проценты от депозитов

Добрый день!
Как правильно отражать в ПВН декларации проценты от депозитов полученные от кредитных учреждений? Предприятие, в основном, осуществляет облагаемые сделки, необлагаемые только эти вот проценты, они зачисляются через каждые 3 месяца (депозит на 3 месяца), в 49 сроке нужно отражать в месяце получения? Правильно ли я понимаю, что коррекция продналога должна быть только с части затрат на административные расходы (т. к. других расходов на поддержание этой сделки нет ) и ее можно рассчитать по годовому обороту? Или другое? Заранее благодарна за уделенное время.

правильно не отражать

Меня смутил обновленный методический материал ВИДа вопрос/ответ 12.01.2025- первый вопрос

Il66, 30.01.2025 09:35Меня смутил обновленный методический материал ВИДа вопрос/ответ 12.01.2025- первый вопрос

Скиньте ссылку на этот материал

Ошиблась в дате 12.01.2024.

и что Вас смутило? Там же ясный ответ "uz tiem Pievienotās vērtības nodokļa likuma normas nav attiecināmas."

Смысл моих терзаний таков: а не надо ли какую-то часть предналога вернуть в бюджет, если проценты от депозитов полученные от кредитных учреждений можно толковать как необлагаемую сделку?

Необлагаемые сделки в 52-й статье закона. к какой части 52-й статьи вы относите эти проценты?

52.(21) a)

Насколько я поняла из вашего вопроса, у вас проценты от депозитов. Это совсем другое. В методике как раз СГД разъясняет:
procentu ienākumiem par noguldījumiem kredītiestādēs, tai skaitā par bankas konta atlikumu un depozītu (izņemot gadījumus, kad šos procentu ienākumus saņem kredītiestādes);
Это же ваш случай?

Il66, 30.01.2025 13:5552.(21) a)

Это совсем другое.

Н.Подвинская на вопрос участника вебинара «Отражаются ли полученные проценты от депозитов в ПВН декларации как необлагаемые сделки с расчетом пропорции при начислении предналога?» дает ответ «да, см. методичку первый вопрс -корректируйте налог, ведите отдельный учет». 😲 . Вот меня и торкнуло…

Il66, 30.01.2025 11:16Смысл моих терзаний таков: а не надо ли какую-то часть предналога вернуть в бюджет, если проценты от депозитов полученные от кредитных учреждений можно толковать как необлагаемую сделку?

У меня был опыт, когда аудитор просила указывать раз в полгода эти проценты в 49, и в коррекцию 0.25 от ПВНа административных расходов.

Может я и ошибаюсь. Но мне кажется, что
procentu ienākumiem par noguldījumiem kredītiestādēs, tai skaitā par bankas konta atlikumu un depozītu (izņemot gadījumus, kad šos procentu ienākumus saņem kredītiestādes);
это относится к тем, кто оказывает такие услуги. И у них они действительно в декларацию не попадают. Но вот если вы получатель таких услуг, то полученные проценты от депозитов отражаются в ПВН декларации как необлагаемые сделки с расчетом пропорции предналога. Я бы корректировала предналог от административных расходов.

https://www.vid.gov.lv/lv/media/2300/download?attachment
Vai pievienotās vērtības nodoklis (PVN) ir jāpiemēro šādiem darījumiem:
procentu ienākumiem par noguldījumiem kredītiestādēs, tai skaitā par
bankas konta atlikumu un depozītu (izņemot gadījumus, kad šos procentu
ienākumus saņem kredītiestādes);
Atbilde.
PVN piemērošanas kārtību nosaka atkarībā no darījuma ekonomiskā satura un
būtības. Tā kā uzskaitītie darījumi pēc to ekonomiskās būtības nav uzskatāmi par
preču piegādi vai pakalpojumu sniegšanu par atlīdzību, uz tiem Pievienotās
vērtības nodokļa likuma normas nav attiecināmas.
12.01.2024

У меня сейчас нет займов, но в 2020 году ' ужас, только сейчас поняла, что пандемия была 5 лет назад 😲
Есть методичка Вида от 2020 года о процентах и указании их в ПВН декларации.
32 пантс 3 часть ПВН закона.

Oliy "'У меня был опыт, когда аудитор просила указывать раз в полгода эти проценты в 49, и в коррекцию 0.25 от ПВНа административных расходов.''

Неотчисляемый ПВН в 66 строку?

57.

Если хоз.деятельность основана на выдаче кредитов с процентами, то это не то же самое, что получать проценты от банка за депозиты. Спрашивали проценты от депозитов, полученные от кредитных учреждений. Вы же счет за эти проценты банку не выставляете, это не Ваша хоз.деятельность. В ПВН декларации нигде не надо отражать.

Il66, 30.01.2025 23:25Н.Подвинская на вопрос участника вебинара «Отражаются ли полученные проценты от депозитов в ПВН декларации как необлагаемые сделки с расчетом пропорции при начислении предналога?» дает ответ «да, см. методичку первый вопрс -корректируйте налог, ведите отдельный учет». 😲 . Вот меня и торкнуло…

Что-то Ниночка ошиблась.