По-русски
Piemēram: PVN deklarācija

Uzmanību! Jūs šobrīd skatāties forumu ierobežotā režīmā - autorizējaties (lapas augšdaļā) vai reģistrējaties lai piekļūtu visām foruma iespējām (tēmas / atbildes izveidošana, piekļuve sarakstiem «Atlasītās», «Manas tēmas», «Neizlasītās»).

Nodokļi un nodevas

Трехсторонняя сделка - PVN Uz tēmu sarakstu

Трехсторонняя сделка - PVN
Добрый день, помогите пожалуйста в данной ситуации разобраться с НДСом...
латвийская фирма PVN плательщик покупает мебель у Итальянцев ( тоже PVN плательщик) , те сначала выставили предоплату, а затем выписали инвойс нам с Reverse charge.
Мы же выставляем предоплатный счет (а затем сам инвойс после получения оплаты) Английской компании . НО товар при этом не перемещается- из Италии он потом переместится в Литву и уже там начнут таможенную процедуру для экспорта в Россию. Как правильно отразить PVN ? Меня смущает, что товар не завозится в Латвию... имею ли я право использовать реверс при закупки у Итальянцев?... а также на 0% в сделке в Англичанами- у меня нет таможенной декларации на экспорт...
Viksa
Viksa 11.08.2022 16:20
1489 ziņojumi

Atbildes (8)

Покупка из Европы показываем, экспорт не показываем. При экспорте 0% не применяем (PVN nepiemēro). Но вывоз из Европы нужно доказать, кто делает экспорт?, в какой момент вы показываете свой Инвойс?(допускаю, что поставщик подстраховался и открыл сам экспорт, тогда на таможне происходит перепродажа товара - как вариант). Еще важен момент перехода собственности, почему покупатель Англия, а место доставки товара Россия
Otkat
Otkat 11.08.2022 18:46
1112 ziņojumi
уточнила всю сделку и получается:
- с покупкой все понятно- крутим реверс как Покупкав ЕС
- а вот продажа проходит следующим образом:
есть соглашение между Латвийской фирмой и Российской о поставке мебели, где указано , что плательщиком будет Английская компания. и мы эти деньги от Англичан уже получили (им был выставлен предоплатный счет). товар при этом не перемещается- из Италии он потом переместится в Литву и уже там наша Латвийская фирма начнет таможенную процедуру для экспорта в Россию и в таможенной декларации Латв. фирма указывается как Продавец. Т.е. товар уходит из Италии- через Литву -в Россию. Не ввозясь в Латвию. Получается , что инвойс мы должны выписать все же Российской компании, указав Плательщика -Англика? и ссылка на ст.146 (1) . ?
Viksa
Viksa 12.08.2022 11:20
1489 ziņojumi
руководство все же решило уже в августе продать груз в Англию. оформив таможенную декларацию на нее и с указанием Назначение груза- Россия. Значит, и инвойс будет на Англию ( PVN nepiemēro)мимо НДС декларации. и так будет все правильно...
Viksa
Viksa 12.08.2022 12:23
1489 ziņojumi
Я в таких сделках всегда смотрю: 1) Логистика товара (как физически пойдет товар) 2) Право собственности, в какой момент, кто получает право собственности 3) Оплаты.
Otkat
Otkat 13.08.2022 12:03
1112 ziņojumi
вопрос по данной сделке: латвийская фирма PVN плательщик покупает мебель у Итальянцев ( тоже PVN плательщик) , но товар не ввозится в Латвию, итальянец оформил таможенную декларацию , где Отправитель- мы, Получатель- Англия. Но инвойс и оплата -июлем, а декларация - август.
Значит, поступление товара из ЕС я не показываю в Декларации ( товар не ввозился в Латвию) , а вот Экспорт товара в третьи страны- в декларации стр.48,1, но июлем или же августом?
Viksa
Viksa 15.09.2022 07:54
1489 ziņojumi
preču iegādes, gan piegādes vieta ir Itālijā. Я не вижу, что бы в вашей ситуации изменилось, что бы применять другие нормы.
Otkat
Otkat 15.09.2022 13:10
1112 ziņojumi
вопрос по данной сделке: латвийская фирма PVN плательщик покупает мебель у Итальянцев ( тоже PVN плательщик) , но товар не ввозится в Латвию, итальянец оформил таможенную декларацию , где Отправитель- мы, Получатель- Англия. Но инвойс и оплата -июлем, а декларация - август.
Значит, поступление товара из ЕС я не показываю в Декларации ( товар не ввозился в Латвию) , а вот Экспорт товара в третьи страны- в декларации стр.48,1, но июлем или же августом?
Viksa 15.09.2022 07:54
Viksa, дорасскажите пожалуйста в итоге в какие стр. декларации Вы решились проставить? У меня почти такая же сделка, но налоговая справочная рекомендует 48.2 + PVN1(III), так как товар не заходил в Латвию и не был выпущен в обращение на территории EU...
Gln
Gln 22.09.2022 15:43
133 ziņojumi
Ìя показала реверс на покупку из ес.а также экспорт в третьи страны ,т.к есть таможенная декларация
Viksa
Viksa 27.09.2022 11:07
1489 ziņojumi

Paldies pateica

Nosūtīt ziņojumu Pievienot Kontaktiem

Vietnes izmantošanas laiks bez autorizācijas ir beidzies!

Lai varētu turpināt izmantot vietni, jums ir jāautorizējas vai jāreģistrējas.

Pēc 10 sekundēm jūs automātiski novirzīs uz reģistrācijas lapu.