По-русски
Piemēram: PVN deklarācija

Uzmanību! Jūs šobrīd skatāties forumu ierobežotā režīmā - autorizējaties (lapas augšdaļā) vai reģistrējaties lai piekļūtu visām foruma iespējām (tēmas / atbildes izveidošana, piekļuve sarakstiem «Atlasītās», «Manas tēmas», «Neizlasītās»).

Nodokļi un nodevas

Списание дебиторов Uz tēmu sarakstu

Списание дебиторов
Накопилось парочку вопросов из практики по списанию дебиторов:
1. Если в UR значится, что дебитор ликвидирован на основании решения VID, его долг квалифицируется под п. 10 ч. 3 ст. 9 закона? И не надо доказывать усилий по взысканию, включения в список кредиторов и прочего?
2. Если долг создан до 31.12.2017 и удовлетворяет критериям ст. 9, но вся прибыль, созданная до 31.12.2017, уже распределена (с 10% IIN понятное дело), мы все равно имеем право уменьшать базу на этот долг?
Заранее спасибо.
Komarik
Komarik 31.03.2020 16:38
10115 ziņojumi

Atbildes (6)

1. Да, потому как выполнены условия - обязательный 1 и один из последующих

2. Нет, если не было накоплений на безнадёжных дебиторов.
Да, если списываются накопления и обеспечен раздельный учёт, базу уменьшаем только в 21 строке
Tt7
Tt7 01.04.2020 10:05
37856 ziņojumi
Аха, спасибо. А если бы прибыль до 31.12.2017 оставалась, то могли бы уменьшать и на долги, на которые не было накоплений, я правильно понимаю?
Komarik
Komarik 01.04.2020 12:40
10115 ziņojumi
я правильно понимаю?
Komarik 01.04.2020 12:40
Правильно, но это уже на выбор, прибылью до 31.12.2017 уменьшаем базу с дивидендов, а дебиторы уменьшают базу по прочим позициям, кому что выгодно. В 1 строке прибыль уменьшается на всю сумму дебитора, а базу уменьшать можно только на 75%, а в свою очередь базу дивидендов можно умегьшить на все 100%
Tt7
Tt7 03.04.2020 17:18
37856 ziņojumi
Так, а если изначально на 31.12.17 были убытки, то все, на что не было накоплений - мимо декларации (даже если удовлетворяют 9. статье)?
Komarik
Komarik 04.04.2020 14:45
10115 ziņojumi
Если не было накоплений, то мимо , смотри переходные правила 10 пункт 3), 31 пункт 1) можно применить только если есть что уменьшать, нечего уменьшать, значит и нет прав и базу уменьшать. Этот момент я выясняла ещё в 2018, до сих пор свои виедокли не поменяли ни ВИД, ни МФ
Tt7
Tt7 05.04.2020 18:41
37856 ziņojumi
Отлично, огромное спс
Komarik
Komarik 08.04.2020 18:47
10115 ziņojumi

Paldies pateica

Nosūtīt ziņojumu Pievienot Kontaktiem

Vietnes izmantošanas laiks bez autorizācijas ir beidzies!

Lai varētu turpināt izmantot vietni, jums ir jāautorizējas vai jāreģistrējas.

Pēc 10 sekundēm jūs automātiski novirzīs uz reģistrācijas lapu.