По-русски
Piemēram: PVN deklarācija

Uzmanību! Jūs šobrīd skatāties forumu ierobežotā režīmā - autorizējaties (lapas augšdaļā) vai reģistrējaties lai piekļūtu visām foruma iespējām (tēmas / atbildes izveidošana, piekļuve sarakstiem «Atlasītās», «Manas tēmas», «Neizlasītās»).

Nodokļi un nodevas

PVN un izsoles darījums Uz tēmu sarakstu

PVN un izsoles darījums
Labdien, cienījamie kolēģi !
Man ir izveidojusies sekojoša situācija.

Uzņēmums piedalījās “Latvijas autoceļu uzturētājs” VAS (turpmāk, LAU) transportlīdzekļu izsolē. Saskaņā ar izsoles noteikumiem, bija jāpārskaita nodrošinājuma nauda EUR 200 apmērā.
2019.gadadecembrī nodrošinājuma nauda EUR 200 tika pārskaitītā.
Grāmatojums – nodrošinājuma naudas pārskaitīšana: D2190 K2620 – EUR 200

Notika izsole. Uzņēmums izsolīja divus transportlīdzekļus, EUR 2000 un EUR 2200 vērtībā.
2019.gadadecembrī LAU piestādīja priekšapmaksas rēķinu par izsolītiem transportlīdzekļiem:
EUR 3305,79 + PVN21% 694,21= EUR 4000 (bez EUR 200).
Grāmatojums – priekšapmaksas pārskaitīšana: D2190 K2620 – EUR 4000

Priekšapmaksas rēķins tika nomaksāts.
2019.gadadecembrī, PVN EUR 694,21 no samaksātās priekšapmaksas (EUR 4000) uzrādīju PVN deklarācijā par 12.2019.
Grāmatojums - aprēķināts PVN no priekšapmaksas: D5721 K2311 – EUR 694,21

2020.gadajanvārī transportlīdzekļi tika saņemti. LAU piestādīja divus rēķinus par transportlīdzekļiem:
Rēķins Nr.14 par transportlīdzekli Nr.1: EUR 1652,89 +PVN 21% 347,11 = EUR 2000.
Grāmatojums - saņemts TR:
D1230 K 5310 -1652,89
D5721 K5310 – 347,11

Rēķins Nr.15 par transportlīdzekli Nr.2: EUR 1818,18 +PVN 21% 381,82 = EUR 2200.
Grāmatojums - saņemts TR:
D1230 K 5310 -1818,18
D5721 K5310 – 381,82

Grāmatojums – priekšapmaksas novirzīšana norēķiniem ar LAU: D5310 K 2190 – EUR 4200
Grāmatojums – PVN no priekšapmaksas pārgrāmatošana:
D2311 K 5721 – EUR 728,93 (347,11+381,82)

Saprotu, ka grāmatot D2311 K5721 varu tikai vērtību EUR 694,21.
Kā grāmatot starpību no PVN EUR 34,72 un kā uzrādīt to PVN deklarācijā par 01.2020.?

Minētos rēķinus PVN deklarācijā par 2020.gadajanvāri es neuzrādīju.

Un kontā D2311 tagad “stāv” atlikums EUR 34,72.

Jo pārskaitītā nodrošinājuma nauda EUR 200, faktiski arī bija priekšapmaksa.
Bet PVN no nodrošinājuma naudas (EUR 34,72) es nevaru aprēķināt un iekļaut PVN deklarācijā par 12.2019
Denzel
Denzel 23.03.2020 09:30
290 ziņojumi

Atbildes (5)

(turpinājums)

Jo pārskaitītā nodrošinājuma nauda EUR 200, faktiski arī bija priekšapmaksa.
Bet PVN no nodrošinājuma naudas (EUR 34,72) es nevaru aprēķināt un iekļaut PVN deklarācijā par 12.2019., jo rēķina man nav, un izsoles noteikumos teikts, tikai ka tā ir nodrošinājuma nauda. Un izsoles noteikumos nav pat teikts, ka nodrošinājuma nauda vēlāk tiks uzskatīta par priekšapmaksu.

Es nesaprotu, kā man iziet no minētās situācijas.

Cienījamie kolēģi, sniedziet, lūdzu atbildi, ka pareizi atspoguļot minēto darījumu, lai kontā D2311 atlikuma EUR 34,72 nebūtu.
Un kā minētos darījumus pareizi uzrādīt PVN deklarācijās: par 12.2019. un 01.2020.

Paldies par sapratni.
Ar cieņu,
Denzel
Denzel 23.03.2020 09:32
290 ziņojumi
Negribas man iedziļināties tik ļoti, lai rakstītu grāmatojumus. Bet pēc būtības tajā brīdī, kad uzzinājāt, ka tā vairs nav drošības nauda (kur nav PVN), bet gan samaksa par pirkumu, varējāt pārgrāmatot ar PVN. Vai ja galīgi negribas ķēpāties (un jums ir tiesības priekšnodokli atskaitīt arī nākamajā periodā), tos 200 eiro iegrāmatojiet ar vienu no pavadzīmēm.
Ilzex
Ilzex 23.03.2020 17:17
2272 ziņojumi
оплата залога: D2190 K2620-200 (12.2019)
оплата аванса: D2190 K2620 4000; D5721 2190 694.11. (12.2019).
получены счета: 01.2020.g. 1) D1230 K5310-1652; D5721 K5310-347.11.
2) D1230 K5310-1818.18; D5721 K5310-381.82
закрытие аванса: D5310 K2190-4000; D2190 K5721 - 694.21.
залога: D5310 K2190 200.
НО! Вопрос ? У вас грузовые машины? Почему ПВН в полном объеме, а не 50% ?
Anica
Anica 24.03.2020 10:32
227 ziņojumi
Да, грузовые машины.
Denzel
Denzel 24.03.2020 14:05
290 ziņojumi
тогда, выше написанные проводки.
Anica
Anica 24.03.2020 16:18
227 ziņojumi

Paldies pateica

Nosūtīt ziņojumu Pievienot Kontaktiem

Vietnes izmantošanas laiks bez autorizācijas ir beidzies!

Lai varētu turpināt izmantot vietni, jums ir jāautorizējas vai jāreģistrējas.

Pēc 10 sekundēm jūs automātiski novirzīs uz reģistrācijas lapu.