По-русски
Piemēram: PVN deklarācija

Uzmanību! Jūs šobrīd skatāties forumu ierobežotā režīmā - autorizējaties (lapas augšdaļā) vai reģistrējaties lai piekļūtu visām foruma iespējām (tēmas / atbildes izveidošana, piekļuve sarakstiem «Atlasītās», «Manas tēmas», «Neizlasītās»).

Nodokļi un nodevas

Реверсный PVN Uz tēmu sarakstu

Реверсный PVN
Здравствуйте

Никогда не сталкивался с реверсным порядком уплаты, почитал закон, остались вопросы - помогите, пожалуйста, разобраться:

Производитель автоматических ворот (панели и крепления для них), которые используются в гаражах. Продает нам составные части этих ворот - я так понимаю, как стройматериалы. Мы посредники и перепродаем их крнечному покупателю - юр. лицу, который будет их себе устанавливать.
Как я понял для продажи стройматериалов в 142 пункте осталось только про безналичные расчеты.

(142. pantā: izslēgt astoto, devīto, desmito un vienpadsmito daļu; izteikt divpadsmito daļu šādā redakcijā:

"(12) Būvniecības pakalpojuma saņēmējs par saņemto pakalpojumu maksā, izmantojot bezskaidras naudas norēķinus.")

При этом завод производитель собирается выписывать нам их без PVN.

Как нам правильно поступить и оформить накладную на поставку?

Спасибо
Kostja22
Kostja22 04.10.2019 00:00
24 ziņojumi

Atbildes (35)

Мои рассуждения в том числе как раз были основаны, например на:
AtbildeTā kā iegādātā prece atbilst būvizstrādājumam unpreču saņēmējs tās izmantos kā būvizstrādājumus iestrādāšanai būvē, tad PVN 1 pārskata I daļā kā darījuma veids ir jānorāda kods “R9”.

AtbildePreču pārdevējs piegādāto preču vērtību norāda PVN deklarācijas par taksācijas periodu 41.1rindā un informāciju par darījumu PVN deklarācijas pielikuma PVN1 pārskata “Pārskats par priekšnodokļa un nodokļa summām, kas norādītas nodokļa deklarācijā par taksācijas periodu” IIIdaļā “Aprēķinātais nodoklis par piegādātajām precēm un sniegtajiem pakalpojumiem”.

Preču pārdevējs piegādāto preču vērtību norāda PVN deklarācijas par taksācijas periodu 41.1rindā un informāciju par darījumu PVN deklarācijas pielikuma PVN1 pārskata “Pārskats par priekšnodokļa un nodokļa summām, kas norādītas nodokļa deklarācijā par taksācijas periodu” IIIdaļā “Aprēķinātais nodoklis par piegādātajām precēm un sniegtajiem pakalpojumiem”.

Preču pircējs no saņemto preču vērtības pēcstandartlikmes aprēķināto PVNsummu norāda PVN deklarācijas par taksācijas periodu 52. un 62.rindā. Ja preces netiks izmantotas ar PVN apliekamo darījumu nodrošināšanai, PVNsummu norāda arī PVN deklarācijas par taksācijas periodu 66.rindā
Informāciju par darījumu norāda PVN deklarācijas pielikumaPVN1 pārskata “Pārskats par priekšnodokļa un nodokļa summām, kas norādītas nodokļa deklarācijā par taksācijas periodu”I daļā “Nodokļa summas par iekšzemē iegādātajām precēm un saņemtajiem pakalpojumiem” (turpmāk –PVN 1 pārskata I daļā) ar kodu “R9

вот по этим и другим примерам и спрашивал, правильно я понял или нет, спасибо
Kostja22
Kostja22 10.10.2019 14:33
24 ziņojumi
Вопрос же был - правильно ли я по закону и методичке разобрался:

PVN 1-I указываем (900), код R9 (būvizstrādājumu piegāde) и высчитанный налог - 189 (900 * 0,21). А к 62 un 66 строчкам добавляем 189 (900 * 0,21).

PVN 1-III указываем строчку 41¹ и сумму (1000), налог в следующей строке не указываем. И (41¹) строчке указываем (1000).
Так правильно будет?

В примерах еще указано что и к 52 строчке добавляем 189 (900 * 0,21), но не уверен что правильно понял?

Спасибо
Kostja22
Kostja22 10.10.2019 18:08
24 ziņojumi
У вас две сделки
1) покупка товара, НДС за который платить вам, покупателю
2) продажа товара, НДС за который будет платить покупатель.
Allda
Allda 10.10.2019 21:25
2679 ziņojumi
Да, все правильно - 2 сделки (купил за 900 и продал за 1000), вроде бы так и написал.

Одна сделака:
PVN 1-I указываем (900), код R9 (būvizstrādājumu piegāde) и высчитанный налог - 189 (900 * 0,21). А к 62 un 66 строчкам добавляем 189 (900 * 0,21).

2 сделка:
PVN 1-III указываем строчку 41¹ и сумму (1000), налог в следующей строке не указываем. И (41¹) строчке указываем (1000).

Или я что-то не учел?
Kostja22
Kostja22 10.10.2019 23:55
24 ziņojumi
А к 62 un 66 строчкам добавляем 189 (900 * 0,21).
Kostja22 10.10.2019 23:55
почему 66 строка? Вы правила КабМина про декларации читали?
Allda
Allda 11.10.2019 00:44
2679 ziņojumi
Чего я только уже не прочитал и на русском и на латышском. Могли же в методичке примеров больше разобрать раза в три больше хотя бы и с фотографиями из заполненной декларации к каждому примеру.
Я так понял, что если на дальнейшую перепродажу и налог не используется (его нет у нас), то в 66.

Тогда получается в 66 не надо, а надо в 52 и 62, что бы они друг друга покрыли, получится тогда:

Одна сделака:
PVN 1-I указываем (900), код R9 (būvizstrādājumu piegāde) и высчитанный налог - 189 (900 * 0,21). А к 62 строчке добавляем 189 (900 * 0,21).

2 сделка:
PVN 1-III указываем строчку 41¹ и сумму (1000), налог в следующей строке не указываем. И (41¹) строчке указываем (1000), а к 52 строчке добавляем 189 (900 * 0,21).

Я вас правильно понял?
Kostja22
Kostja22 11.10.2019 11:55
24 ziņojumi
Ja Jūs pērkat būvmateriālus un tos pārdodat, tad reverss uz Jums neattiecas. Manuprāt.
PVN likums 142.pants
(8) Šā panta izpratnē būvizstrādājumu piegāde ir ikviena iestrādāšanai būvē paredzēta izstrādājuma un rūpnieciski izgatavotas konstrukcijas piegāde.
Varbūt citi kolēģi saprot citādi.

Par deklarāciju:
Iegāde PVN1 I.sadaļa - pareizi;
deklarācijā 189 EUR - 62.rindā un 52.rindā.

Pārdošana (ja Jūs tā atļaujaties - pirkt un pārdot):
PVN1 III.sadaļā - pareizi;
deklarācijā - 41.1 rindā 1000 EUR.
Nodokļa summa neparādās nekur.

Forumā neizmācīsities par grāmatvedi.
Jātiekas ar kompetentu grāmatvedi, jāpamācās.

Metodikā šādi gadījumi ir gan.
Aivars007
Aivars007 11.10.2019 12:19
24554 ziņojumi
Ja Jūs pērkat būvmateriālus un tos pārdodat, tad reverss uz Jums neattiecas. Manuprāt.

Šeit gan Jums nav taisnība. Būvizstrādājumiem reversu piemēro neatkarīgi no tā, ko ar tiem dara tālāk : kaut kur iebūvē, apēd vai pārdod. Pietiek ar faktu , ka pēc definīcijas tie ir būvmateriāli. Par laimi, tas murgs pēc pāris mēnešiem beigsies.
Abra
Abra 11.10.2019 14:14
2159 ziņojumi
Ja Jūs pērkat būvmateriālus un tos pārdodat, tad reverss uz Jums neattiecas. Manuprāt.

Šeit gan Jums nav taisnība. Būvizstrādājumiem reversu piemēro neatkarīgi no tā, ko ar tiem dara tālāk : kaut kur iebūvē, apēd vai pārdod. Pietiek ar faktu , ka pēc definīcijas tie ir būvmateriāli. Par laimi, tas murgs pēc pāris mēnešiem beigsies.
Abra 11.10.2019 14:14
Iespējams, ka tā. Man nav pircēju - pārdevēju.
Tomēr VID agrāk skaidroja - tikai tad, ja tiks izmantots būvē.
Iespējams, ka tagad mode ir mainījusies.
Nestrīdēšos.
Aivars007
Aivars007 11.10.2019 14:15
24554 ziņojumi
VID skaidrojums ,cik tālu mana atmiņa sniedz, bijis šāds:

35.piemērs
Vai būvizstrādājumu pārdevējam, darījumam piemērojot apgriezto
PVN maksāšanas kārtību, ir būtiski saņemt informāciju, vai piegādātā prece
faktiski tiks izmantota tālākai remontu vai būvdarbu veikšanai?
Atbilde
Likums nenosaka būvizstrādājumu pārdevējam pienākumu būt informētam
par to, kur pircējs tālāk izlietos iegādātos būvizstrādājumus. Tādējādi
būvizstrādājumu pārdevējam ir pienākums piemērot apgriezto PVN maksāšanas
kārtību būvizstrādājumiem atkarībā tikai no preces veida, proti, ir vai nav
būvizstrādājums likuma izpratnē.
Abra
Abra 11.10.2019 14:30
2159 ziņojumi
VID skaidrojums ,cik tālu mana atmiņa sniedz, bijis šāds:

35.piemērs
Vai būvizstrādājumu pārdevējam, darījumam piemērojot apgriezto
PVN maksāšanas kārtību, ir būtiski saņemt informāciju, vai piegādātā prece
faktiski tiks izmantota tālākai remontu vai būvdarbu veikšanai?
Atbilde
Likums nenosaka būvizstrādājumu pārdevējam pienākumu būt informētam
par to, kur pircējs tālāk izlietos iegādātos būvizstrādājumus. Tādējādi
būvizstrādājumu pārdevējam ir pienākums piemērot apgriezto PVN maksāšanas
kārtību būvizstrādājumiem atkarībā tikai no preces veida, proti, ir vai nav
būvizstrādājums likuma izpratnē.
Paldies.
Tāpēc jau nestrīdējos, jo VIDā arī mode mainās.
Skaidrojumi atšķiras.
Paldies Dievam, no nākamā gada būs atkal "pa vecam", kamēr neizdomās kādus citus murgus vietā.

Galvenais, lai Kostja pareizi visu iegrāmatavo un pareizu deklarāciju iesniedz.
Aivars007
Aivars007 11.10.2019 16:04
24554 ziņojumi
Всем большое спасибо
Kostja22
Kostja22 12.10.2019 12:55
24 ziņojumi
Всем большое спасибо
Kostja22 12.10.2019 12:55
Мне тоже?
Aivars007
Aivars007 12.10.2019 13:53
24554 ziņojumi
Всем большое спасибо
Kostja22 12.10.2019 12:55
Мне тоже?
Aivars007 12.10.2019 13:53
Всем кто обсуждал и помогал, соответственно и вам тоже.

Такой вопрос, продавали дороже, чем покупали, соответственно в 52 и 62 строках суммы разные - значит разницу в PVN нам нужно заплатить? я думал при реверсном, весь PVN платит только конечный покупатель
Kostja22
Kostja22 13.10.2019 09:56
24 ziņojumi
При реверсном принцип такой:
1) купили товар, допустим за 1000евро, в строках с 41 по 51.1 -ничего, строке 52 указали 210 евро и в строке 62 тоже 210 евро, к уплате ноль
2) продали этот же товар, допустим за 2000 евро. В декларации в строке 41,1 указываем 2000, в строках с 52 по 56 -ничего, сумму налога 420 укажет в своей декларации в 52 строке покупатель.
Allda
Allda 13.10.2019 17:00
2679 ziņojumi

Paldies pateica

Nosūtīt ziņojumu Pievienot Kontaktiem