Слышала мнение, что в данном случае надо начислить PVN, но не отчислять. Ссылки на статью дать не могу, ясного подтверждения этому в законе не нашла. Правда если исходить из того, что PVN должен быть обязательно заплачен в одной из стран (декларацией или деньгами), возможно это так и есть.Какого рода услугу вы получили?

Starpniecības.

Cenšos sazvanīt VID konsultantu, bet bez rezultātiem. Līdz šim vienkārši esmu likusi PVN par darījumiem ar to pašu Lietuvas firmu deklarācijā abās pusēs un VID neko nav iebildis.

В ВИД с такими вопросами по-моему обращаться бесполезно, они еще этого не знают, по крайней мере Зиемельский. Очень странно, что у них к вам нет претензий, может все-таки поставщик - облагаемое лицо? Вы его VAT номер проверяли?

Mūsu tirdzniecības menedžeris, kas ar to firmu kontaktējas, dabūja no viņiem it kā PVN reģ.Nr., kas pēc pārbaudes VID mājaslapā izrādījās nederīgs. Izskatās, ka tas ir vienkārši reģ.Nr., jo ir par īsu priekš PVN reģ.Nr. Tagad cenšamies ar to firmu sazināties, bet viņi šobrīd nav sasniedzami

12.pants. Nodokļa iemaksāšanas kārtība

(91) Ja citas Eiropas Savienības dalībvalsts persona saskaņā ar šā likuma 26.pantapiektajā daļā minēto kārtību vai Eiropas Savienības teritorijā nereģistrēta persona saskaņā ar šā likuma 3.pantadesmito daļu nav reģistrēta Valsts ieņēmumu dienesta ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā, nodokli par preču iegādi Eiropas Savienības teritorijā un par saņemtajiem pakalpojumiem aprēķina un maksā preces vai pakalpojuma saņēmējs (apliekamā persona), iesniedzot nodokļa deklarāciju par to taksācijas periodu, kad saņemta prece vai pakalpojums.

31.pants Kārtība, kāda aprēķināms un maksājams nodoklis par pakalpojumiem Eiropas Savienības teritorijā

(2) Ja apliekamā persona saņem šā likuma 4.pantaceturtās daļas 2. un 3.punktā, septītajā daļā un 24.pantapirmajā daļā minētos pakalpojumus, nodokli budžetā maksā pakalpojuma saņēmējs.

35.pants Atbildība par šā likuma pārkāpumiem

(9) Ja apliekamā persona nav aprēķinājusi un nav maksājusi nodokli valsts budžetā saskaņā ar šā likuma 30. un 31.pantu tā maksā soda naudu 10 procentu apmērā no nesamaksātās nodokļa summas.

Nr. 534 Likuma "Par pievienotās vērtības nodokli" normu piemērošanas kārtība

277. Likuma 35.pantadevītā daļa piemērojama arī tādā gadījumā, ja apliekamā persona nav izpildījusi likuma 12.panta2.1 daļā noteiktās prasības.

10.pants. Priekšnodokļa atskaitīšana un budžetā maksājamā nodokļa aprēķināšana

(1) Tikai Valsts ieņēmumu dienestā reģistrētai apliekamai personai ir tiesības nodokļa deklarācijā kā priekšnodokli no budžetā maksājamās nodokļa summas atskaitīt:

3) aprēķināto nodokļa summu, kas apliekamajai personai taksācijas periodā jāmaksā kā pakalpojuma saņēmējai savu ar nodokli apliekamo darījumu nodrošināšanai, kā arī tādu ārvalstīs veiktu darījumu nodrošināšanai, kuri būtu apliekami ar nodokli, ja tie tiktu veikti iekšzemē;

Реверс у вас будет.

PVN 1 заполняете согласно Методических указаний

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/vid%20rīkojumi/pvn/pvn_12072005_nr.1414.doc
3. "Pārskata par priekšnodokļa summām,

kas iekļautas PVN deklarācijā par attiecīgo taksācijas periodu"

(pārskata PVN 1) aizpildīšanas kārtība

Бастет, чегой то вы темку годичной давности подняли

Перегрев:)))