UIN deklarācija

Labdien! Kaunos no savas stulbības, bet palīdziet lūdzu!
Tātad.
Uz 31.12.2017. bija peļņa. Pēc lēmuma, ar to samazināja iepriekšējo periodu zaudējumus. Pārskata gadu peļņas nebija. Nesniedzu nevienu UIN deklarāciju.
Beidzot, decembrī veidojās peļņa, kā arī jāiesniedz UIN deklarācija. (Zinu pēdējā diena, bet tikko atskrēju no slimības).
Par 2018. g nemaksās nekādas dividendes - paliks uzņēmumā. (Cik saprotu no likuma, tad to ar UIN neapliek!?)

Kurā ailē rakstāms decembra peļņas apmērs?

Decembra peļņa nav jāuzrāda nevienā UIeN deklarācijas par decembri ailē.

Ja nav nosegti VISI iepriekšējo periodu zaudējumi, nekāda dalīšana nevar būt.
Zaudējumus dividendēs dalīt nevar. 🙂

Nevienā pārskatā līdz šim nav bijis nepieciešams norādīt mēneša peļņu. Tāpēc nesaprotu, kas tā par decembra peļņu.

Ja 2018.gadā PZA pēdējā rindā ir peļņa, tad ar to automātiski vispirms nosedz visus iepriekšējo periodu zaudējumus.
Ja vēl kaut kas paliks pāri ar plusa zīmi, to varat dalīt dividendēs.
Un tad šī summa jāiekļauj UIN deklarācijā, un par to būs jāmaksā UIN.
Līdz tam nekādas darbības ar UIN deklarāciju šajā sakarā nav jāveic.
Arī šīs peļņas summa UIN deklarācijā nav jānorāda.

Jums jāsaprot, ka tagad UIN deklarācija un GP "dzīvo katrs savu dzīvi". UIN jāsniedz tajos mēnešos, kad veidojas UIN apliekamā bāze (skat.likuma sadaļu par to). Nav tādas decembra peļņas. Ir iepriekšējo pārskata periodu peļņa un pārskata gada peļņa. UIN deklarācija obligāti jāsniedz decembrī, bet pārējos mēnešos pēc vajadzības.
Nepaslinkojiet, noskatieties bezmaksas semināru:
https://www.vid.gov.lv/lv/vid-seminaru-materiali

Aivareno - labāk būtu nodeklamēt priekšā - skaļi, ar izteiksmi, lielajiem burtiem.
Pie reizes ar degunu iebakstot katrā no deklarācijas rindiņām.

Разве прибыль (убытки) текущего -2018 года- не нужно показывать в таблице 1,1-графа 3 - Citos koriģējošas summas (+ vai -I ) ? Ведь данные этого года уменьшают нераспределенную прибыль на 31,12,2017...

Viksa, 29.01.2019 08:32Разве прибыль (убытки) текущего -2018 года- не нужно показывать в таблице 1,1-графа 3 - Citos koriģējošas summas (+ vai -I ) ? Ведь данные этого года уменьшают нераспределенную прибыль на 31,12,2017...

Вы понимаете смысл новой декларации?

Albina, 29.01.2019 14:22

Viksa, 29.01.2019 08:32Разве прибыль (убытки) текущего -2018 года- не нужно показывать в таблице 1,1-графа 3 - Citos koriģējošas summas (+ vai -I ) ? Ведь данные этого года уменьшают нераспределенную прибыль на 31,12,2017...

Вы понимаете смысл новой декларации?

Citos koriģējošas summas norāda gada pārskata peļņas vai zaudējumu aprēķinā norādīto ZAUDĒJUMU summu, JA tāda IR bijusi, un par zaudējumu summu tiek samazināta nesadalītā peļņa.

https://www.vid.gov.lv/sites/default/files/materials_uindeklaracija_10052018.docx
1 пример

Nesadalīto peļņu tabulas 3.ailē samazina par 100 EUR, kas ir gada pārskata peļņas vai zaudējumu aprēķinā norādītā zaudējumu summa. Kurā deklarācijā uzrāda zaudējumu summu par 2018.gadu, decembra?

Нигде убытки не указываются.

Torivi, 31.01.2019 15:54Нигде убытки не указываются.

https://www.vid.gov.lv/sites/default/files/materials_uindeklaracija_10052018.docx
1 пример, kas tad tur ir domāts, par kādiem zaudējumiem iet runa?

Par tiem zaudējumiem, kuri bija UIN deklarācijā par 2017.gadu un visiem iepriekšējiem gadiem.
Visa zaudējumu summa pirms tam jāpareizina ar 0,15.
Ja jaunās deklarācijas 1.jautājumā atbild "jā", tad šo zaudējumu summu (kas jau pareizināta ar 0,15) EDS jau ielasa attiecīgajā rindā.

UIN deklarācija NAV PZ aprēķins!

1.piemērs. Nodokļa maksātajam ir nesadalītā peļņa uz 2017.gada 31.decembrī 10 000 EUR, ko tas daļēji sadala dividendēs (6000 EUR) 2018.gada maijā. To norāda 1.1.rindas tabulā (ieraksts tabulas 1.rindā), aizpildot 2018.gadā pirmo deklarāciju (līdz 2018.gada 20.jūlijam).
Ierakstu 1.1.rindas tabulas 2.rindā nodokļa maksātājs veic, kad aprēķina dividendes (3000 EUR) no atlikušās nesadalītās peļņas, 2018.gada decembrī. Nesadalīto peļņu tabulas 3.ailē samazina par 100 EUR, kas ir gada pārskata peļņas vai zaudējumu aprēķinā norādītā zaudējumu summa.
Tas ir no VID metodikas piemēra, tad tie 100 EUR ir domāti 2017.gada zaudējumi?

Aivars007, 31.01.2019 15:59Par tiem zaudējumiem, kuri bija UIN deklarācijā par 2017.gadu un visiem iepriekšējiem gadiem.
Visa zaudējumu summa pirms tam jāpareizina ar 0,15.
Ja jaunās deklarācijas 1.jautājumā atbild "jā", tad šo zaudējumu summu (kas jau pareizināta ar 0,15) EDS jau ielasa attiecīgajā rindā.

Paldies, Aivar!

Par šo viss skaidrs!

Kas tad vēl palika neskaidrs?

Nesadalīto peļņu tabulas 3.ailē samazina par 100 EUR, kas ir gada pārskata peļņas vai zaudējumu aprēķinā norādītā zaudējumu summa....

Nebiju aizdomājies, jo man tādu gadījumu nav.

Laikam domāts tā - ja uz 01.01.2018 bija nesadalītā peļņa, taču 2018.gada rezultāts ir zaudējumi, tad turpmāk nesadalītā peļņa jāsamazina par šo zaudējumu summu. Kas ir loģiski.
Pie noteikuma, ka peļņu nav paspēts sadalīt.

Aivars007, 31.01.2019 16:10Kas tad vēl palika neskaidrs?

1.piemērs. Nodokļa maksātajam ir nesadalītā peļņa uz 2017.gada31.decembrī 10 000 EUR, ko tas daļēji sadala dividendēs (6000 EUR) 2018.gadamaijā. To norāda 1.1.rindastabulā (ieraksts tabulas 1.rindā), aizpildot 2018.gadā pirmo deklarāciju (līdz 2018.gada20.jūlijam).
Ierakstu 1.1.rindastabulas 2.rindā nodokļa maksātājs veic, kad aprēķina dividendes (3000 EUR) no atlikušās nesadalītās peļņas, 2018.gadadecembrī. Nesadalīto peļņu tabulas 3.ailē samazina par 100 EUR, kas ir gada pārskata peļņas vai zaudējumu aprēķinā norādītā zaudējumu summa.
Tas ir no VID metodikas piemēra, tad tie 100 EUR ir domāti 2017.gada zaudējumi?

Augstāk uzrakstīju savas domas.

Aivars007, 31.01.2019 16:13Nesadalīto peļņu tabulas 3.ailē samazina par 100 EUR, kas ir gada pārskata peļņas vai zaudējumu aprēķinā norādītā zaudējumu summa....

Nebiju aizdomājies, jo man tādu gadījumu nav.

Laikam domāts tā - ja uz 01.01.2018 bija nesadalītā peļņa, taču 2018.gada rezultāts ir zaudējumi, tad turpmāk nesadalītā peļņa jāsamazina par šo zaudējumu summu. Kas ir loģiski.
Pie noteikuma, ka peļņu nav paspēts sadalīt.

Paldies!
Tāpēc es arī aizdomājos, jo man ir situācija, ka ir nesadalītā peļņa piemēram 10000EUR 2017.gads un 2018.gads zaudējumi 4000EUR, tad ir jāliek UIN deklarācijā vai nav kā samazinošā summa?

Izskatās, ka jāliek, ja peļņa nav sadalīta.
Jo zaudējumus taču nevar dalīt.
Kaut kā tā.
Vajadzēja sadalīt līdz decembra deklarācijai. 🙂