Uzmanību! Jūs šobrīd skatāties forumu ierobežotā režīmā - autorizējaties (lapas augšdaļā) vai reģistrējaties lai piekļūtu visām foruma iespējām (tēmas / atbildes izveidošana, piekļuve sarakstiem «Atlasītās», «Manas tēmas», «Neizlasītās»).
Grāmatojumi Un PVN
Latvijā reģistrēta PVN maksātāja SIA “A” (tirgotājs) iegādājas no Lietuvas reģistrēta PVN maksātāja (tirgotāja) lietotu automobili 10 000 EUR vērtībā. Lietuvas PVN maksātājs automobiļa piegādei ir piemērojis īpašo PVN režīmu .
SIA “A” par lietotā automobiļa iegādi neaprēķina un nemaksā valsts budžetā PVN kā par preču iegādi Eiropas Savienības teritorijā. Automobiļa iegādi taksācijas perioda PVN deklarācijā neuzrāda.
SIA “A” iegādātā automobiļa tālākai piegādei ir tiesīga izvēlēties piemērot īpašo PVN piemērošanas režīmu.
Automobilis tiek pārdots par 12 000 EUR.
Automobiļa pārdošanas ar PVN apliekamā vērtība ir (12 000 EUR – 10 000 EUR) : 1,21= 1652,89 EUR.
Aprēķinātais PVN ir 1652,89 EUR x 21 % = 347,11 EUR.
Lietota automobiļa ar PVN apliekamo vērtību SIA “A” norāda attiecīgā taksācijas perioda PVN deklarācijas 41.rindā, no tās aprēķināto PVN – 52.rindā, informāciju par darījumu norāda deklarācijas pielikuma PVN 1 pārskata III daļā.
Nopērk automašīnu
D 2130 K 5310 = 10000 EUR
Pārskaita naudu
D 5310 K 2620 = 10000 EUR
Reģistrē CSDD automašīnas uz sava vārda
Pārdod D 2310 K ???? = 10 000 EUR
D 2310 K 6110 = 1652,89 EUR
D 2310 K 5721 = 347,11 EUR.
Atbildes (13)
VID mājas lapā ir metodiskais materiāls ar piemēriem.
У меня не машины, но тот же порядок начисления ПВН. Использую отдельную 6-ку.
Kā tas ir atsevišķu 6 .grupu , bet ieņēmumi jo tie nav, jo starpniecības pakalpojums ir tikai ieņēmums, un PVN deklarācijā (to automašīnas iepirkšanas vērtību neuzrada, bet tikai starpniecības pakalpojumu).
Мы вещи покупаем на свое имя, а не берем на комиссию. На одну 6-ку идет фактически стоимость товара, на другую - облагаемая стоимость, которая в декларацию идет.
Tad ir ieņēmumi konts 6110 preces vērtība iepirkuma un 6210 teiksim starpniečības ieņēmumi, kuri apliekas ar PVN, un realizācija.
p/z neto apgrozījums skaistās gan 6110, 6210 ?
Да. И позже вопрос от ВИДа почему не совпадает оборот в декларациях и PZA.
Nu gan esiet uztaisījušas putru
Nu gan esiet uztaisījušas putru
Напишите тогда, пожалуйста, как по-Вашему должны выглядеть проводки.
D2310 K6110 11 652.89
D2310 K5721 347.11
D7120 K2130 10 000.00
в декларации
41= 1652,89
52= 347,11
Programma grāmatvedības automātiski pie šāda grāmatojuma uz PVN atskaiti neaizeksportēs pareizu ciparu tikai starpniecības ieņēmumi.
Tabitai;
Lietuvas PVN maksātājs automobiļa piegādei ir piemērojis īpašo PVN režīmu .-
Обычный европейский реверс.
Lietuvas PVN maksātājs automobiļa piegādei ir piemērojis īpašo PVN režīmu .
Этот режим распространяется на закупку, но не на реализацию.
SIA “A” par lietotā automobiļa iegādi neaprēķina un nemaksā valsts budžetā PVN kā par preču iegādi Eiropas Savienības teritorijā. Automobiļa iegādi taksācijas perioda PVN deklarācijā neuzrāda.
Почему ?
PVN piemērošanas režīmu (šajā gadījumā Vācijas PVN maksātāja izrakstītajā PVN rēķinā ir jābūt norādei, ka lietotā automobiļa piegādei PVN ir piemērots saskaņā ar īpašo PVN piemērošanas režīmu (atsauce “peļņas daļas režīms”, Un reverss ir kaut kas CITS.
Aizvērt
Īss pārkāpuma apraksts
Aizvērt
Rediģēšanas vēsture
