ФЛ нерезидент сдает недвижимость

фл нерезидент сдает фирме в Латвии свою недвижимость. Очень большая сумма денег (drošības nauda) перечисляется сразу по договору аренды, потом каждый месяц с этой суммы отнимается аренда и налог 10% (он уже включен в стоимость аренды). Сумма аренды в месяц немаленькая и за 12 месяцев набегает больше 50 000 евро. В договоре аренды написано что согласно действующим нормативным актам (договор 2012 года), аренда не облагается НДС. А к этому физику нерезиденту не относится сумма в 50 000 ЕВРО? И почему "не облагается НДС"?
Физик досрочно расторг договор, вся дрошибас науда ему уже давно перечислена, у этого физика образовался долг перед фирмой, поскольку дрошибвас науда больше суммы арендны за этот период. Как долго такой долг фирме может висеть? Не возникает ли доход у физика?

Про (drošības nauda) даже писать не буду...сто раз обсуждалось...никакая это не (drošības nauda) ...

В договоре аренды написано что согласно действующим нормативным актам (договор 2012 года), аренда не облагается НДС.
http://likumi.lv/doc.php?id=253451#p62

Физик досрочно расторг договор, вся дрошибас науда ему уже давно перечислена, у этого физика образовался долг перед фирмой, поскольку дрошибвас науда больше суммы арендны за этот период. Как долго такой долг фирме может висеть? Не возникает ли доход у физика?

Возникает доход у физика !

(1) Trešās valsts vai trešās teritorijas nodokļa maksātājs ir tiesīgs nereģistrēties Valsts ieņēmumu dienesta pievienotās vērtības nodokļa maksātāju reģistrā, ja tas veic tādu preču piegādi vai tādu pakalpojumu sniegšanu, par ko nodokli valsts budžetā maksā preču vai pakalpojumu saņēmējs.

Вот почему может не регистрироваться как НДС плательщик, СПАСИБО за ссылку
А если долг вернет фирме этот физик, то дохода с разницы не получится?

Вот почему может не регистрироваться как НДС плательщик, СПАСИБО за ссылку
Вам виднее,хотя я не была бы так категорична,потому как есть еще и 62.панта...

А если долг вернет фирме этот физик, то дохода с разницы не получится?
Смотря как оформите...

Фирма вообще хочет долг этого физика продать другой фирме по цессии

Karantin, 17.11.2016 13:19Фирма вообще хочет долг этого физика продать другой фирме по цессии

Доходы физика от этого не станут меньше

Получается что это не долг фирме, а уже доход?

Физик получил деньги,которые назвали drošības nauda,но которые по сути арендная плата.
Договор аренды физик расторг досрочно.
Физик плательщик 10% ПНН,у него нет расходов,кроме NĪN.
Полученные деньги=доход в момент получения.
И какая разница кому фирма продаст долг физику,если деньги он уже получил.

И какая разница кому фирма продаст долг физикА,если деньги он уже получил.

А если долг вернет фирме этот физик, то дохода с разницы не получится?
Смотря как оформите...
А как "правильно" оформить? 😉

Karantin, 17.11.2016 14:01А как "правильно" оформить?

Такое не на форуме спрашивают 😡
Нужна очная (само собой - платная) консультация, где Вы все документы покажете опытному бухгалтеру и только тогда сможете получить качественный ответ

Giza, 17.11.2016 13:10Вам виднее,хотя я не была бы так категорична,потому как есть еще и 62.панта...

Гизочка, просвети. плиз
по жизни не сталкивалась, но, думала, что к 10-ти процентникам, т.е. договорам, зарегенным в ВИДе, кроме подоходного, никакие налоги не применяются
Karantin, а аренда то почему не облагается? арендатор юрик
доход он получил в момент перечисления денег, застенчиво именуемых дрошибой

Спасибо всем 🌸

Kel, 17.11.2016 14:52

Giza, 17.11.2016 13:10Вам виднее,хотя я не была бы так категорична,потому как есть еще и 62.панта...

Гизочка, просвети. плиз
по жизни не сталкивалась, но, думала, что к 10-ти процентникам, т.е. договорам, зарегенным в ВИДе, кроме подоходного, никакие налоги не применяются

Зарегился в ВИДе под 10% значит ведёшь ХЗ, сдаёшь в аренду недвижку находящуюся в Латвии ,значит оказываешь услугу и значит закон о ПВН чтишь... 😉
Так что в данном случае социалка мимо, а вот ПВН может выскочить

Giza, 17.11.2016 17:18Зарегился в ВИДе под 10% значит ведёшь ХЗ

Точно ХД? Это разве не было спецрежимом? Но НДС явно может выскочить 🧮

Ant_lv, 17.11.2016 18:56

Giza, 17.11.2016 17:18Зарегился в ВИДе под 10% значит ведёшь ХЗ

Точно ХД? Это разве не было спецрежимом? Но НДС явно может выскочить 🧮

Если 10% то можно не регистрироваться в ВИДе лицом ведущим хоз. деятельность, но это НЕ значит что хозяйственной деятельности нет.

девы, вы меня совсем запутали ))

Физик - нерезидент ? Вот пусть сам и отчитывается в своей стране о своих доходах и своевременно уплаченных налогах.

А вот у латвийской фирмы -арендатора какие неприятности могут случится из-за него? Надо было удержать налог при выплате дохода?
Если дрошибвас науду физик так и не вернёт, её нужно будет списать как безнадёжный дебиторский долг или можно как расходы на хоздеятельность - аренда помещений?

И с НДС. Если в счёте не было НДС, это чья проблема? Физика или арендатора?

Kel, 17.11.2016 21:21девы, вы меня совсем запутали ))

Нет, это не мы... законы так напИСаны... 😉

Klvn2, 17.11.2016 14:14

Karantin, 17.11.2016 14:01А как "правильно" оформить?

Такое не на форуме спрашивают 😡
Нужна очная (само собой - платная) консультация, где Вы все документы покажете опытному бухгалтеру и только тогда сможете получить качественный ответ

К кому можно записаться на консультацию? Только я не из Риги, из Даугавпилса.

VID atbilde:
Fiziskai persona, arī nerezidentam, ir tiesības nereģistrēt
saimniecisko darbību, ja ienākums tiek gūts no īpašuma (piemēram,
iznomājot vai izīrējot nekustamo īpašumu, pārdodot īres
tiesības, nododot lietu tālāk apakšnomniekam vai apakšīrniekam,
iznomājot vai atsavinot kustamo mantu, gūstot samaksu par dabas
resursu izmantošanu vai tās aprobežojumiem). Fiziskai personai ir
pienākums par to informēt VID 5 darbdienu laikā no līguma
noslēgšanas dienas (likuma 11.panta divpadsmitā daļa, 28.panta
astotais punkts). Tādējādi nodokļu maksātājs (arī nerezidents),
kurš gūst ienākumus no telpu iznomāšanas un tam nerodas
saimnieciskās darbības izdevumi vai tie ir nebūtiski var izmantot
tiesības nereģistrēt saimniecisko darbību, par to piecu dienu laikā
no līguma noslēgšanas paziņojot Valsts ieņēmumu dienestam (VID).
Turklāt nodokļu maksātājs ienākumam no telpu izīrēšanas, ko
nosaka atbilstoši minētā likuma 11.panta divpadsmitajai daļai,
piemēro 10 procentu nodokļa likmi.

Ja telpas iznomā juridiskai personai, ienākuma izmaksātājam ir
pienākums no nomas maksas ieturēt iedzīvotāju ienākuma nodokli
ienākuma izmaksas vietā un iemaksāt to budžetā ne vēlāk kā
ienākuma izmaksas mēnesim sekojošā mēneša piektajā datumā.

Izmaksājot nerezidentam ar nodokli apliekamus ienākumus, no kuriem
nodokli ietur izmaksas brīdī, ienākuma izmaksātājs -juridiskā
persona iesniedz Ministru kabineta 2010.gada 21.septembra noteikumos
Nr.899 "Likuma "Par iedzīvotāju ienākuma nodokli" normu
piemērošanas kārtība" noteikto pārskatu par fiziskās personas
- nerezidenta gūtajiem ienākumiem un samaksāto nodokli Latvijas
Republikā (4.pielikumu).