IIN vai UIN?

Добрый день.

Сложилась следующая ситуация. Латвийская компания заключила договор с физческим лицои из РФ по предоставления рекламных услуг.

Надо ли тут в Латвии платить подоходный налог? Это не систиметические доходы у этого физического лица, а все лишь единоразовая выплата. Если надо, то какой? IIN 23% или же UIN? и какую именно ставку? Или же можно просто в акте прописать, что за уплату налогов ответсвенность несет физическое лицо?

Как быть с PVN? С физическим лицом будет подписан акт пиема-сдачи услуг и на основании этого выплачена сумма на банковский счет в России. Необходимо ли декларировать эту сделку в 54/63, а так же в первом проложении PVN1?

Сумма не большая, но не особо хочется потом платить штрафные.

Зарание спасибо за ответы.

Договор с физическим лицом , не ведущим х/д= трудовой договор. Налоги - социальный, IIN, риски может не быть,если это договор подряда....
Договор с физическим лицом, ведущим х/д - UIN и PVN 54/63.

Solik, 20.08.2015 11:30Договор с физическим лицом , не ведущим х/д= трудовой договор. Налоги - социальный, IIN, риски может не быть,если это договор подряда....
Договор с физическим лицом, ведущим х/д - UIN и PVN 54/63.

Физическое лицо не будет приниматься на работу, это одноразовая услуга и он не из Латвии, а граждани России. Неужели его надо принимать на работу?

Если это одноразовая услуга, то это - договор подряда....

То есть вы хотите сказать, что и социальный налог надо платить?
Что-то я сомневаюсь очень

То есть вы хотите сказать, что просто уверены в том, что физическому лицу, не ведущему х/д можно перечислить деньги за услугу (=работу) без оплаты налогов, главное, правильно подобрать физическое лицо?
Вы утверждаете, что физическое лицо из РФ, на чем основываются ваши утверждения? Вы имеете документы, подтверждающие российское резидентство данного лица?

Физическое лицо проживает на территории РФ, имеет российский паспорт и декларированное место жительсто. Я доверяю, что он там живет и является гражданином этой страны. Паспорт это все таки документ подтверждающий личность.

На счет IIN соглашусь, его надо платить, только в какой стране? У нас или все-таки он сам у себя платит.
Но вот социальный налог у меня вызывает очень большое сомнение.

Svetlanal, 01.09.2015 11:16Паспорт это все таки документ подтверждающий личность.

Бесспорно. Однако, паспорт не подтверждает резидентство, а место жительства может быть не одно...А вы в курсе, сколько народа с паспортами РФ имеет вид на жительство в Латвии и является налоговыми резидентами той же Латвии?

.Поскольку доход выплачивается латвийским предприятием, то исходим из латвийских же законов. Физическое лицо, не ведущее хозяйственную деятельность оказывает вам услугу = выполняет разовую работу= договор подряда, откуда вытекают все зарплатные налоги.

Если человек иностранный резидент 😎 , и с этой страной существует действующая конвенция, то в своей налоговой тот 😎 оформляет бланк 1 приложения к Правилам МК 178 от 30 апреля 2001 года, потом вы оформляете это в своей налоговой и только тогда , вы можете не удерживать налог в Латвии...

Этот человек действительно иностранный гражданин и он не выезжал за пределы РФ. В этом 100% уверенность.
Давайте примим то, что он действительно нерезидент. Услуги оказывает там у себя на родине 🙂

Мне надо ему выплатить единоразовую выплату в размере скажем 1000,00 евро (это пример).
С ним у меня догором о том, что он рекламирует мою продукцию.

Он этим не занимается постоянно, это не его хозяйственная деятельность, я бы и не назвала это как профессиональные услуги. Ну не подходит он под эту дефиницию
Profesionālā darbība ir jebkura neatkarīga profesionālu pakalpojumu sniegšana ārpus darba tiesiskajām attiecībām, arī zinātniskā, literārā, pasniedzēja, aktiera, režisora, ārsta, zvērināta advokāta, zvērināta revidenta, zvērināta notāra, zvērināta mērnieka, zvērināta taksatora, mākslinieka, komponista, mūziķa, konsultanta, inženiera vai arhitekta darbība.)

Вот у меня и возник вопрос о налоге. UIN (хотя реклама не облагается UIN) или IIN (и тут он особо не подходит). У себя он должен заплатить 13% налог за оказанные услуги.

Неужели я не могу это переложить на это плечи?

Читайте налоговую конвенцию с Россией. Можно переложить уплату подоходного налога на его плечи. Для этого он должен предоставить справку из своей налоговой о том, что он резидент РФ и будет платить налоги у себя.

А если получен кредит от физ.лица жителя России и платим проценты ему по кредиту. Ведь проценты это его доход. Мы должны удерживать налог IIN 23% и платить государству ?

Par procentu ieņēmumiem IIN 10% jāietur.

Procentu ienākumi (UIN likuma 3. panta ceturtās daļas 3. punkts)

Nerezidentu gūtie procentu ienākumi Latvijā ir apliekami ar nodokli, bet tikai tad, ja to maksātājs un saņēmējs likuma "Par uzņēmumu ienākuma nodokli" (UIN likums) izpratnē ir saistīti uzņēmumi vai personas. Procentu izmaksātājam nodoklis ir jāietur 10 % apmērā no šiem maksājumiem.

Ta nav saistīta persona

А как вы определяете, что тот человек нерезидент Латвии? По форме носа или ушей?