Счет за услуги от третьей страны

Добрый день! Ситуация такая: беларусская компания выставила нам счет за транспортные услуги по маршруту Турция - Беларусь - Россия. В счете НДС нет, а в акте выполненных работ ставка НДС указана 0%. Надо ли мне считать реверс и показывать эту сделку в НДС декларации? Спасибо.

Все сделки по услугам показываются в ПВН-декларации.

Спасибо, Альбина! В инспекции тоже сказали, что надо показывать в 54 и 63 строке и в приложении НДС 1/1

Интересно а как Вы там покажете белоруссов?

С буквой N

Спасибо 🙂

На семинаре была информация, что ПВН по услугам можно не начислять и не показывать в декларации если к ним применима наша норма закона 0%.( Экспорт импорт). Или я что-то пропустила и этой нормы больше нет?

Lulasevi, 22.05.2015 15:21С буквой N

код "A" - суммы налога за приобретенные товары и полученные услуги в сделках с зарегистрированным налогоплательщиком или зарегистрированным налогоплательщиком другой страны - участницы;
код "N"- суммы налога за приобретенные товары и полученные услуги в сделках с лицом, которое не является зарегистрированным налогоплательщиком или зарегистрированным налогоплательщиком другой страны – участницы
Получается, что с кодом А, т.к. белорусы - зарегистрированные налогоплательщики

Где ж они зарегистрированные? С кодом N.

Девушки, читаю и торможу.

В НДС декларации услугу получаемую из 3 страны надо отражать в момент получения, в момент оплаты или в момент предоплаты? Спасибо!

Есть ли в отражении разница от того, что за услуга оказывается? Спасибо!

(122.pants. Brīdis, kad nodokli par saņemtajām precēm un pakalpojumiem norāda nodokļa deklarācijā un iemaksā valsts budžetā, ja preču piegādātājs vai pakalpojumu sniedzējs nav reģistrēts Valsts ieņēmumu dienesta pievienotās vērtības nodokļa maksātāju reģistrā

(1) Nodokli par saņemtajiem pakalpojumiem, kuru sniegšanas vieta saskaņā ar šo likumu ir iekšzeme un kuri saņemti no citas dalībvalsts nodokļa maksātājiem vai trešo valstu vai trešo teritoriju nodokļa maksātājiem, kas neveic saimniecisko darbību iekšzemē, norāda tā taksācijas perioda nodokļa deklarācijā, kurā pakalpojums saņemts vai atlīdzība par šo pakalpojumu ir veikta avansā.

Большое спасибо!

Если вознаграждение за эту услугу осуществлено авансом, но частично, то в декларации отражается часть? Или отражается. когда все вознаграждение осуществленно в полном объеме? Спасибо!

Ну сколько авансом получили, столько и декларируете.

Здравствуйте, коллеги!
Что-то чем больше читаю по траспортным перевозкам, тем больше запуталась. Даже письмо консультантам написала. Поняла, что в 54 и 63, и, соответственно, в прилажении показывать сделку не надо. А прочитав слова Альбины "Все сделки по услугам показываются в ПВН-декларации", поняла, что уже ничего не понимаю.
У меня был вопрос:
Gribētu uzdot jautājumu par transporta pārvadājumiem (TP): ja es saņemu TP no Baltkrievijas pārvadātāja (maršruts no ES uz Baltkrieviju), kā man atspoguļot šīto darījumu PVN deklarācijā un PVN pielikumos? Vai ir jāuzradā reverss?
Ответ консультантов:
Izskatot Jūsu uzdoto jautājumu elektroniskā veidā, sniedzam šādu informāciju.
Saskaņā ar Pievienotās vērtības nodokļa likuma (PVN likums) 46.panta 1.daļas 1.punktu nodokļa 0% likmi piemēro, ja pakalpojumi ir tieši saistīti ar preču eksportu, tajā skaitā arī tādu preču eksportu, kurām muitas procedūra uzsākta citā dalībvalstī. PVN 0% likmi piemēro arī ekspedīcijas un transporta pakalpojumiem.
Kārtība, kādā ir piemērojama PVN 0% likme, un nepieciešamie dokumenti, kas apliecinātu PVN 0% likmes piemērošanu, ir noteikti MK noteikumu Nr.17 "Pievienotās vērtības nodokļa likuma normu piemērošanas kārtība un atsevišķas prasības pievienotās vērtības nodokļa maksāšanai un administrēšanai" 7.-19.punktā.
Tādējādi, ja saņemtais preču transporta pakalpojums no Baltkrievijas reģistrēta nodokļa maksātāja ir saistīts ar preču eksportu uz trešajām valstīm, ko apliecina attiecīgi attaisnojuma dokumenti, tad iekšzemē reģistrētam nodokļa maksātājam nav pienākums par saņemto pakalpojumu aprēķināt PVN, kā arī uzrādīt minēto darījumu PVN deklarācijā.

Ja reģistrēta iekšzemes nodokļu maksātāja rīcībā nav preču eksportu apliecinoši attaisnojuma dokumenti, tad PVN saņemtajam preču transporta pakalpojumam no Baltkrievijas reģistrēta nodokļu maksātāja ir piemērojams pēc pakalpojuma sniegšanas vietas noteikšanas pamatprincipa, proti, pēc pakalpojuma saņēmēja saimnieciskās darbības mītnes vietas. Atbilstoši PVN likuma 89.panta 1.daļai par pakalpojumiem, kuru sniegšanas vietu nosaka saskaņā ar PVN likuma 19.panta 1.daļu un kuri saņemti no trešās valsts vai trešās teritorijas nodokļa maksātāja, nodokli aprēķina un valsts budžetā maksā pakalpojumu saņēmējs, kurš ir nodokļa maksātājs.
Līdz ar to iekšzemes reģistrētam nodokļu maksātājam darījums jāuzrāda PVN deklarācijas 54. un 63.rindā, kā arī PVN 1 pārskata "Nodokļa summas par iekšzemē iegādātajām precēm un saņemtajiem pakalpojumiem" (turpmāk - PVN 1 pārskata I daļa (MK noteikumu Nr.40 "Noteikumi par pievienotās vērtības nodokļa deklarāciju" 17.18., 1

Помогите разобраться.

А чё непонятно то? Вы этот груз в Белоруссию отправляли? Значит должна быть экспортная декларация, нет декларации - крутите реверс.

Должна быть закрытая экспортная декларация со всеми таможенными отметками. Если есть такой документ, тогда может ВИД и удовлетворится. Но по моему опыту, обычно им все не нравится и проще расшифровать сделку.

Добрый вечер!
Спасибо большое за объяснение и участие! Надо крутить реверс, т.к.перевочик присылает только CMR, деклариции не допроситься.