PVN 4

Добрый день.
У фирмы, основным видом деятельности которой была сдача в аренду помещений, в середине года руководство решило выдать небольшой кредит под % другой фирме, т.е. появились ПВН необлагаемые доходы, которые были отражены в ежемесячной декларации 49 графе.
Весь ПВН предналог всегда полностью относился к обеспечению сделок со сдачей в аренду помещений.
Т.е. по факту как бы предналога на % под кредитные сделки нет.
Доходы от необлагаемых сделок за год составили 8% от всех догодов.
Вопрос: нужно ли считать ПВН пропорцию за год в любом случае?
Спасибо

Могу сказать только голословно, когда то задавала такой же вопрос ВИДу, ответили что не надо. К сожалению, ответ не сохранила.

А с чего бы это такая щедрость вдруг у ВИДа нарисовалась? Пропорцию не считают, если облагаемые сделки превышают 95%, или если финансовая сделка или сделка с недвижимостью является одноразовой и нетипичной для фирмы, других вариантов нет.

Тань, щедрость из-за того, что это проценты и затраты с ПВН на них не приходятся. Сделка по сути - разовая.

Лена, ключевое слово здесь - разовая, а административные затраты на них тоже приходятся, не в лесу же на пеньке договоры подписываются и счета выставляются.

Тань, а то не на пиньке.... Можно подумать к юристу ходили и долго репу чесали. Переговорили, стандартный договор распечатали на двух листочках - 2 минутки затрат и все дела. Можно считать что учет велся раздельный учет облагаемых и не облагаемых сделок. Могу еще раз в ВИД вопрос послать, а то прошлый ответ в компе на предыдущей работе остался.

ой, на ПЕНЬКЕ

а я не считала 🙂
потому что:
(4) Зарегистрированный налогоплательщик имеет право стоимость финансовой услуги или стоимость сделки с недвижимой собственностью не включать в упомянутую в части второй данной статьи пропорцию, если оказана не типичная финансовая услуга или осуществлена не типичная сделка с недвижимой собственностью, у этой сделки случайный характер и она однозначно отличается от вида хозяйственной деятельности зарегистрированного налогоплательщика.

Ну если нетипичная и разовая, то праальна и не считала 😆 Афтар не уточнил, что у них с этими прОцентами, ежемесячно или один раз в год.

автор уточнил, что ежемесячные 🙂

а я ленивая слишком. каждый месяц лень считать 🙂

Ксю, так у афтара 8% необлагаемых набегает, при допустимых 5%. Тут уж могут и излечить от лени)))

Даж заинтересовало, что это за доходы такие, аж 8% от оборота. Какую ж сумму вазймы дали? 😆

а ежели нетипичная и разовая, то при чем тут 5%? 🙂

Если не типичная и разовая, то 5% не причём. А если нетипичная, но не разовая и если облагаемые более 95%, то пропорцию можно и раз в год посчитать. У афтара 8% , т.б., меньше 95%, значицца, пропорцию надо считать ежемесячно, а потом уже год откорректировать.

Albina, 05.05.2015 19:59Даж заинтересовало, что это за доходы такие, аж 8% от оборота.

Ага, интересно, что в наше время маленький кредит, если проценты по нему 8% от оборота составили 😂

Просто оборот еще меньше 😎