По-русски
Piemēram: PVN deklarācija

Uzmanību! Jūs šobrīd skatāties forumu ierobežotā režīmā - autorizējaties (lapas augšdaļā) vai reģistrējaties lai piekļūtu visām foruma iespējām (tēmas / atbildes izveidošana, piekļuve sarakstiem «Atlasītās», «Manas tēmas», «Neizlasītās»).

Grāmatvedības un tirdzniecības dokumentu noformēšana. Ierīces maksājumu reģistrēšanai. Darījumus apliecinoši dokumenti

Кредитный счёт от плательщика ндс и микроналога Uz tēmu sarakstu

Кредитный счёт от плательщика ндс и микроналога
Добрый день,коллеги!
Переняла фирму и зависла Мы фирма А.
В 2013 году фирма А выписывала фирме Б счета за оказанные услуги.Счета оплачены.Фирма А платит НДС и микроналог.
В 2014 году (до составления годового отчёта) фирме Б выставлен кредитный счёт за некоторые услуги 2013 года.
НДС откорректирован в 2014 году.
В годовом отчете за 2013 год доходы уменьшены на сумму кредитного счёта без НДС-это как бы понятно.Уменьшен и дебитор Б "тупо" на сумму кредитного счёта без НДС Т.е. по дебитору-переплата( но сумма переплаты без НДС!).Остатки на сегодняшний день не идут.Актов сверки не было.
Микроналог уплачен со всего оборота (доходов) за 2013 год.
В 2014 году в декларации микроналога ещё раз уменьшен доход - на сумму кредитного счёта без НДС.
Накоплений никаких не сделано.
Получается,что уменьшен доход 2 раза + дебитор,который закрывает сегодняшние счета за счёт этого кредитного счёта.
Декларации микроналога надо бы исправить в 2013 году тогда было...
Не могу до конца распутать клубок.По мне так ничего не нужно было менять в 2013 году за счёт кредитного счёта 2014 года
Послушаю любые комментарии.Спасибо
Gestija
Gestija 01.10.2014 18:56
1016 ziņojumi

Atbildes (14)

Может и неправа
2013 год годовой сдан правильно - так как пвн идет датой выписки счета то есть 2014 год
А за 2014 год надо пересдать МУН декларацию
Annaeglite
Annaeglite 01.10.2014 19:21
2049 ziņojumi
Про НДС речь не идёт-это понятно,что в момент выписки счёта,т.е в 2014 году есть право на коррекцию.
С оборотом и микроналогом непонятно,т.к. мне кажется,что нужно было исправлять за 2013 год,или тогда не уменьшать доход в 2013 году.
Gestija
Gestija 01.10.2014 20:05
1016 ziņojumi
то нужно было исправлять за 2013 год=то нужно было исправлять декларации микроналога за 2013 год
Gestija
Gestija 01.10.2014 20:06
1016 ziņojumi
Сама застопорилась
Если брать как это делается на обычном сиа и что доходы-расходы должны быть учтены по периодам то выходит что надо править декларацию за 4 квартал
Annaeglite
Annaeglite 01.10.2014 20:29
2049 ziņojumi
Так получается,что надо было исправлять декларации 2013 года,а в 2014 году нет права уменьшать доход по декларации микроналога.Тем более,если доход для расчёта прибыли-убытков уменьшен уже в 2013 году.
из вопросов СГД цЫтата тоже гласит об этом:
Jautājums:
Kura ceturkšņa deklarācija jālabo, ja mikrouzņēmumam tiek atdota prece, kuras realizācijas ieņēmumi tika ietverti iepriekšējā ceturkšņu apgrozījumā?

Atbilde:
Lai gūtu patiesu priekšstatu par mikrouzņēmuma apgrozījumu taksācijas perioda laikā, precizē tā ceturkšņa deklarāciju, kurā preču realizācijas darījums norādīts sākotnēji.

Может ещё кто вставит свои 5 копеек
Gestija
Gestija 01.10.2014 20:35
1016 ziņojumi
А вот и ответ
Значит правите 4 квартал 2013 и соответствующие кварталы 2014 года
Annaeglite
Annaeglite 01.10.2014 20:37
2049 ziņojumi
Ок,декларации я исправлю,получится переплата по микроналогу в 2013 году.
Всё равно придётся менять остатки по годовому,т.е. уменьшатся расходы по микроналогу для расчёта прибыли-убытков и в актив пойдёт переплата по микроналогу.
Я правильно мыслю?До сих пор не делала исправлений по остаткам годового.
Gestija
Gestija 01.10.2014 21:02
1016 ziņojumi
А декларацию по микробу можно менять в сторону уменьшения?
Albina
Albina 01.10.2014 21:27
64857 ziņojumi
Понимаю,что можно.Нельзя только в случае:
(6) После того, когда микропредприятие утратило статус плательщика налога с
микропредприятий, оно имеет право подавать только такие уточнения декларации налога с
микропредприятий, которые не меняют или увеличивают размер оплачиваемого налога. К
сумме налога с микропредприятий, которую микропредприятие в этом случае дополнительно
вносит в бюджет, не применяются условия второй части статьи 9 этого закона.
Gestija
Gestija 01.10.2014 21:52
1016 ziņojumi
Спасибо, Gestija
Albina
Albina 01.10.2014 22:00
64857 ziņojumi
Значит правите 4 квартал 2013 и соответствующие кварталы 2014 года
Annaeglite 01.10.2014 20:37
Так и надо сделать,т.к оборот по ГО должен быть равен сумме оборота за 4 квартала.
В данном случае получается, что при расчете прибыли/убытков был указан меньший оборот, чем поквартальная сумма.
Если бы это было связано с расчетом УИН, то СГД давно бы уже прислало письмо с просьбой уточнить годовой оборот.
Ser
Ser 02.10.2014 01:03
3685 ziņojumi
Может ещё кто вставит свои 5 копеек
Gestija 01.10.2014 20:35
Свои 3 копейки вставил в предыдущем посте
Ser
Ser 02.10.2014 01:05
3685 ziņojumi
актив пойдёт переплата по микроналогу
Gestija 01.10.2014 21:02
Вряд ли в ГО в активе появится переплата- в пассиве уменьшиньтся сумма к оплате за 4 квартал 2013 года.
Ser
Ser 02.10.2014 01:07
3685 ziņojumi
в пассиве уменьшиньтся сумма к оплате
Ser 02.10.2014 01:07
Да,именно так,к вечеру голова плохо соображает.
Всем спасибо за комментарии.
Gestija
Gestija 02.10.2014 18:59
1016 ziņojumi

Paldies pateica

Nosūtīt ziņojumu Pievienot Kontaktiem

Vietnes izmantošanas laiks bez autorizācijas ir beidzies!

Lai varētu turpināt izmantot vietni, jums ir jāautorizējas vai jāreģistrējas.

Pēc 10 sekundēm jūs automātiski novirzīs uz reģistrācijas lapu.