Пропорция по ПВН

Доброго дня. Проверьте пожалуйста мои рассуждения. На фирме облагаемые сделки - 50 евро (сдано в аренду помещение). Получены проценты по кредиту - 2500 евро. Получены строительные работы - 200000 евро (строится складское помещение для облагаемых сделок). Реверс по строительным работам - 42000. По административным расходам предналог 100 евро. Считаем пропорцию 2500/2550 = 98%. Применяем ее только к предналогу 100 евро или ко всему с учетом реверса 😏 . Если применяем ко всему предналогу 42100 * 98% = 41258 евро и эта сумма ставится в 66 строку и фактически перечисляется в бюджет.

Если есть утверждённый порядок частично раздельного учёта по облагаемым и необлагаемым сделкам, то пропорцию применяете только к тому предналогу, который отчислен на общие затраты , типо содержание конторы и прочая. Нет порядка - применяете ко всему отчисленному.

Сейчас по-любому должен быть порядок деления предналога на облагаемые и необлагаемые сделки. Не делить можно только тогда, когда это невозможно или нецелесообразно.
В данном случае проблематично разделить только административные расходы. Для них и считаем пропорцию.

Спасибо. Порядок отражаем в методике или лучше отдельным документом?

Для ВИДа лучше отдельным документом