Uzmanību! Jūs šobrīd skatāties forumu ierobežotā režīmā - autorizējaties (lapas augšdaļā) vai reģistrējaties lai piekļūtu visām foruma iespējām (tēmas / atbildes izveidošana, piekļuve sarakstiem «Atlasītās», «Manas tēmas», «Neizlasītās»).
Preču atgriešana
Saskārāmies ar interesantu gadījumu. Mateirālu piegādātājam izbrāķējām preci, kas tiks pieņemta atpakaļ un kompensēta. Pie atgriešanas noformējam preču kustības dokumentu, šajā gadījumā CMR un saņemam kredītrēķinu, tā kā darījums attiecas uz iepriekšējiem pārskata mēnešiem, priekšnodokļa korekciju uzrādam 57.r.
Pēc mēneša situācija atkārtojas, bet šoreiz piegādātāja grāmatvedis uzstāj, ka nevar pieņemt atpakaļ preces bez pavadzīmes.. Noformējam nodokļa rēķinu ar norādi "preču atgriešana", tāpat koriģējam priekšnodokli. Tagad saņēmām zvanu no VIDa - pēc viņu domām šis darījums ir nekorekti uzrādīts tā kā piegādātājs par šo darījumu ir atskaitījis priekšnodokli un (!) tā kā tā ir mūsu izrakstīta pavadzīme, mums pvn par šo darījumu būtu jāuzrāda kā realizācija.
Kolēģi, padalieties viedokļiem. Vai tiešām darījuma dokumentālais noformējums šajā gadījumā var mainīt darījuma būtību? Jo tā jebkurā gadījumā ir un paliek sākotnējā darījuma summas korekcija? Kāds šeit ir sakars ar realizāciju?
Atbildes (12)
Глупости думают в ВИДе, пусть поизучают свои же методички.
Vai jautājums ir par darījumu iekšzemē (Latvijā)?
Vai tas ir darījums ES?
http://likumi.lv/doc.php?id=254279
Ja ievērojāt šos noteikumus, sniedziet paskaidrojumu VIDam.
Iespējams, ka pieļauta kāda neprecizitāte deklarācijā vai tās pielikumos.
Nepārzinot visus lietas apstākļus, es gan nesteigtos ar atbildi "Глупости думают в ВИДе".
Bet ja kāds cits ir redzējis savām acīm visus dokumentus, arī deklarāciju un tās pielikumus, tad jau droši vien ir pamats izdarīt šādu secinājumu.
Paldies par atbildēm!
Runa iet par darījumu iekšzemē. Ar Eiropas piegādātājiem nav tādu problēmu, jo standartā korekcijas nodokļa dokumentus vienmēr izraksta preču piegādātājs un tad arī nerodas nekādu domstarpību, bet iekšzemē vairāki piegādātāji atsakās izrakstīt nodokļu kredītrēķinu un pieprasa atgriešanas PZ.
Manuprāt, šajā gadījumā piegādātājam šis darījums būtu bijis jāatspoguļo 67.r.
Es arī vienmēr lieku korekcijas rindā, neskatoties uz to, vai mēs izrakstām atgriešanas pavadzīmi, vai piegadātājs kredītrēķinu.
Ja tas ir iekšzemes darījums - PVN deklarācijas 57.rinda(Jūsu gadījumā) un PVN1 1.pielikumā ar mīnusa zīmi.
Jau vairākus gadus ir šāda kārtība, un nekādas piezīmes no VID nav tikušas saņemtas.
Iespējams, ka darījuma partneris ir nekorekti šo darījumu iekļāvis savā PVN deklarācijā.
Ja tas ir iekšzemes darījums - PVN deklarācijas 57.rinda(Jūsu gadījumā) un PVN1 1.pielikumā ar mīnusa zīmi.
Jau vairākus gadus ir šāda kārtība, un nekādas piezīmes no VID nav tikušas saņemtas.
Iespējams, ka darījuma partneris ir nekorekti šo darījumu iekļāvis savā PVN deklarācijā.
Tieši tā arī izdarījām. Darījuma partneris šo summu ir iekļāvis priekšnodoklī tekošajā taksācijas periodā.
Īstenība iedomājos, ka pārpratumus par pavadzīmi varētu atrisināt nodokļu rēķina nosaukuma maiņa, teiksim, teiksim pavadzīmes vietā nodokļa korekcijas rēķins - preču atgriešana ar atsaucēm uz sākotnējiem dokumentiem.
Kaut ko līdz galam nesaprotu.
Arī korekcijas tiek veiktas tajā taksācijas periodā, kurā preces atdodat atpakaļ.
Kā rodas taksācijas periodu atšķirība?
Jūs taču nenosūtat atpakaļ preces jūnijā ar janvāra datumu?
Šķiet neskaidri izteicos. Tātad nopirkām un saņēmām preci martā. Deklarējam PVN par saņemtajām precēm un pakalpojumiem iekšzemē martā. Maijā konstatējam izbrāķējam daļu preces un atgriežam piegādātājam. Pamatojoties uz nodokļa korekcijas rēķinu, maija mēnesī (tātad mēnesī, kurā tika atgriezta prece) korekciju uzrādam 57.r. un PVN 1-I pielikumā ar mīnusa zīmi.
Piegādātājs (maija mēnesī) šo darījumu uzrāda 62.r. un PVN 1-1 pielikumā. Līdz ar to VID uzstāj, ka šis darījums preces atgriezējam ir jāuzrāda kā realizācija, pamatojot ar to, ka mēs izrakstījām pavadzīmi, tātad mūsu realizācija.
Atgriezto preci viņi nedrīkst uzrādīt, ka priekšnodokli, 62.rindā.
Viņiem to ir jāuzrada 67.rindā ka iepriekšējā periodā aprēķināta nodokļa samazinājumu
Atgriezto preci viņi nedrīkst uzrādīt, ka priekšnodokli, 62.rindā.
Viņiem to ir jāuzrada 67.rindā ka iepriekšējā periodā aprēķināta nodokļa samazinājumu
Tieši tā.
Es jau rakstīju, ka kādam no Jums ir nekorekta deklarācija. Tātad - Jūsu darījuma partnerim. Viņiem jāprecizē sava deklarācija.
Kā uzrādīt darījumu, kad vienā taksācijas periodā saņemam preci no ES, un arī atgriežam?
Показать в расшифровке (приход с плюсом, возврат с минусом) в итоге по этой сделке 0 и в саму декларацию не попадет.
Aizvērt
Īss pārkāpuma apraksts
Aizvērt
Rediģēšanas vēsture
