Pakalpojumu sniegšana Norvēģijai

Labdien jaukie forumieši! Lūdzu palīdziet tikt skaidrībā.
Latvijā reģistrēta, PVN maksātāja firma sniedz pakalpojumu: Norvēģijas firmai piederošas automašīnas remonts un krāsošana . Remontu veic šeit Latvijā.
Tātad pēc darbu pabeigšanas mēs rakstām rēķinu ar 0% PVN. Vai PVN deklarācijā jāuzrāda 48.2 r. un
PVN1 III ? Un kā jārīkojas, ja iepriekš saņemam daļēju priekšapmaksu no pasūtītāja? Varbūt kāds ir saskāries ar šādu gadījumu. Man šāds darījums ir pirmo reizi.

2.12. 48.2rindā - to darījumu vērtību, kuru veikšanas vieta nav iekšzeme. Šajā rindā norāda reģistrēta nodokļa maksātāja:

2.12.1. uz citu dalībvalsti piegādāto montēto vai uzstādīto preču vērtību, kuru piegādes vietu nosaka saskaņā ar likuma 12.panta trešo daļu;

2.12.2. trešajās valstīs vai trešajās teritorijās veikto preču piegāžu (kas nav preču eksports) vērtību. Šajā rindā norāda trešajās valstīs vai trešajās teritorijās tādu piegādāto preču vērtību, kuru piegādes būtu apliekamas ar nodokli, ja tās tiktu veiktas iekšzemē;

2.12.3. sniegto ar nodokli apliekamo pakalpojumu vērtību, kuru sniegšanas vieta saskaņā ar likuma III nodaļu ir cita dalībvalsts vai trešā valsts, vai trešā teritorija.

Šajā rindā nenorāda darījumus, kurus persona veic, izmantojot tai citā valstī piešķirto PVN identifikācijas numuru.

Получается что не в 48.2.

Мы выписываем вообще без ПВН, не с 0% (Likuma 19.panta 1.daļas 1.punkts) reverse charge

А в декларации и в приложении как показываете?

Enjusha, 14.03.2014 21:45в декларации

48,2

Ja nemaldos, tad šis darījums apliekams ar PVN, ja pakalpojuma sniegšanas vieta ir Latvija.

Dino, 18.03.2014 22:42Ja nemaldos, tad šis darījums apliekams ar PVN, ja pakalpojuma sniegšanas vieta ir Latvija.

t.i. 21%

Ну вообще-то ошибаетесь, если оба плательщика ПВН, то местом оказания услуги в этом случае является не Латвия, а страна получателя услуги.

Paldies. 🙂 Viss skaidrs. Rēķins bez PVN, PVN deklarācijā 48.2 un 1.pielikums III daļa.
Tas par norvēģu automašīnas remontu.
Tagad turpinot citu piemēru:
Ja Latvijas uzņēmums, PVN maksātājs, sniedz apmācibas vai konsultācijas 3.valsts uzņēmuma (arī nodokļa maksātājs) darbiniekiem? Tar PVN ar 21% (apmācības vieta Latvija).

А что значит консультации?

Piemēram konsultācijas metālapstrādē (ventilatoru ražtnē).

Ну если такая консультация, как показать и рассказать, но не обучить, как это делается, то без ПВН.