не выплаченная зарплата

Подскажите пожалуйста, за заграматовать зарплату, которая посчитана, но не выплачена сотруднику?

Точно так же, как и выплаченную

а что идет в кредит?

Зарплата

работник Ваш кредитует-поэтому расчет с работником по зарплате-в кредите 😆

я наверное не правильно сформулировала вопрос 🙂
у меня сейчас не сходиться 5610, т.к. кредит (посчитанная зарплата) больше, чем дебет (выплаченная+налоги)
эту разницу (не выплаченную) зарплату как заграматовать?

Невыплаченная зарплата "ожидает" выплаты на кредите счёта 5610.
Когда эту часть выплатите, закроете кредит счёта 5610, как обычно при выплате.

то есть, если в декабре мы не выплатили зарплату, то год не сойдется

Если Вы в декабре не выплатили полностью начисленную за декабрь зарплату (при условии, что за все предыдущие месяцы выплатили), то просто на счёте 5610 по кредиту останется стоять невыплаченная часть зарплаты. В балансе она тоже покажется.

спасибо большое!

Вообще-то невыплаченную зарплату положено депонировать. Заведите себе еще один счет, 5620 к примеру, и переконтируйте туда невыплаченную зарплату.
Можно оставить и на 5610, только сами потом не запутайтесь.