Проводки

Уважаемые мастера бухгалтерской науки, подскажите, как правильно заграматировать счёт- фирма выписала счёт на возврат гарантийной суммы удержанной при стройработах в 2008 году. Мини предыстория: в прошлом году аудитная фирма восстанавливала всю бух-ю на фирме после ужасного хаоса, восстановили всего 2 года (делали это бо банковским выпискам, иначе было не найти концов), а теперь вот вылезают разные неотражённые вещи за предыдущие года. Спасибо!

Правильно было после выполнения строительных работ признать весь доход и дебитора. Тогда гарантийная сумма висела бы на дебиторах, и сейчас просто долг закрылся.
Если этого не сделали, и 2008 год исправить уже нельзя, граматуйте на прочие доходы. Больше уже некуда. Или исправляйте ошибки прошлых лет.

Если прочие доходы, то с них и 15%, правильно?

Можно и так. Этот налог вы должны были уплатить еще в 2008 году. Но поскольку не сделали и декларацию уже не пересдать, будете платить в этом.
Или исправляйте входящие остатки, тогда налог платить не надо. 2008 год все равно уже никто не проверит.

Налог должен был быть уплачен с доходов в 2008 году)

Гарантийная сумма-это ведь не доходы (это просто нам недоплаченная сумма) неужели действительно надо платить 15%?

Вы имеете в виду, корректировка баланса пред.года?

А как это проводить?

Аудиторская фирма не знает как это проводить? Или вы не аудиторская фирма?

Входящие остатки в данном случае исправляются-дебиторская задолженность должна стать больше и на эту же сумму стать больше остаток прибыли,

Хотя,перчитывая Ваш вопрос, я все больше склоняюсь к тому,что у Вас кредиторская задолженность по гарантийной сумме...
В любом случае- второй счет в проводке-прибыль прошлых лет,то ли с дебиторами.то ли с кредиторами...

Я не аудиторская фирма!
Это дебиторская задолженность.
Спасибо за ответы! 😉