1 о выплатах нерезам
2 и 3 в вариантах, в зависимости от того, налог сразу или по ПНП

Пр выплате удерживаете ПНП, подаёте 18 приложение и платите налог в бюджет до 15 числа следующего за выплатой месяца

Спасибо!
Такой отчет подавать? Uzņēmumu ienākuma nodokļa pārskats par nerezidenta gūtajiem ienākumiem un samaksāto nodokli Latvijas Republikā, за каждый месяц по факту выплаты? Только непонятно Ienākuma saņēmēja veida kods.
А с удержанием налога, получается сверху считать? Или выплачивать меньше на налог? Извините, я запуталась совсем!

А я заплатила полностью как в инвойсе. Получается теперь сверху считать или ровнять следующими платежами?

А Вы, когда зарплату считаете, ПНН и соц 11% сверху начисляете?

поняла. Как лучше исправить теперь?
Спасибо!

Проверьте проводки, пожалуйста.

общая сумма процентов 1000 евро
150 евро Д??? К5710
850 евро Д8220 К5310

если удерживаете налог при перечислении, то он внутри (т.е. перечисляете за вычетом налога)
если платите по годовой ПНП, то сверху (но, если фирма убыточная по декларации, имеет смысл)

1000 - D8220 K5310
150 - D5310 K57XX

Спасибо огромное. Какой-то клин в голове просто.
Т.е. как я поняла, я то что перечислила уже исправить не могу? Или могу удержать весь этот налог и в следующий раз заплатить меньше? Я впервые с этим столкнулась.

Ну, не всё так просто
Права выбора нет, есть обязанность удержать налог и перечислить его в бюджет, согласно 24 статье закона о ПНП, а ответственность за неудержание и оплату предусмотрена в 26 статье того же закона. По совокупности облагать доход нерезидента 15 % допускается в случае, ежели в момент выплаты дохода ПНП был удержан не в полном размере, а не удерживать его вовсе и потом облагать по совокупности чревато карами.

А 18 приложение в любом случае надо подавать.

Про приложение понятно.
Я все подам правильно, просто тот налог, который я должны была с них удержать, плачу сейчас сама, а потом на эту сумму уменьшу следующий платеж по процентам.
Спасибо всем еще раз!

Тань, речь не идет о неудержании
но, если не удержан в момент выплаты, поднимаем по декларации
а если по году убытки,то реально не платим
по жизни невозможно в нормальной ситуации удержать изнутри, клиент не поймет (если это не карманная оффшорка)

Лен, я уже объяснила в каком случае можно указывать в декларации ПНП и облагать по совокупности, но при этом никто не освобождал от подачи 18 приложения, а кто там и чем будет недоволен, наш бюджет не интерисует.

Считаю, что при жизни необходимо клиента ставить в известность о таких моментах перед заключением договора. В договор тоже надо внести пункт про удержание налогов, тогда для клиента это не станет неприятной неожиданностью.

Люда, у нас разные реалии )