Так что выявлено, недостача, излишки или брак?

Visi trīs kopā.

1) должна быть методика проведения инвентаризации
2) брак, на мой взгляд, должен списываться по акту или возвращаться поставщику
3) нужно смотреть, это действительно недостача и излишек или же это пересортица

Созвониться с поставщиком и договориться, как будет решаться эта проблема:
-Принимать на ответственное хранение , не ставя на баланс, пока идут переговоры с поставщиком;
-оприходовать часть товара, и разбираться с остальной частью, в бухгалтерию передается накладная + Акт приемки товара;
чем ближе к жизни бумаги -тем лучше.

Когда у нас в аэропорту таможенники проверили груз, радость на их лицах поблекла, оказалась , что в багаже недостача товара, и им пришлось возвращать уплаченные нами налоги.