Imports , PVN deklarācija , īpašais režīms

Пожалуйста, для особо одарённых, поясните правильно ли я мыслю. Имеем разрешение на применение особого режима по ПВН. В апреле купили у Литовский компании товар по инвойсу, но завоз производился из Беларуси по декларации на ЛР таможенный склад на хранение. Я отразила :
стр.50 -1000,00
стр.55\64 - 210,00 и в приложение PVN 1. II указала Литовскую компанию.

Теперь в мае таможенный склад оформляет декларацию на растаможку и мы продаём товар в ЕС с 0%. По ПВН декларации начисляю реверс и отражаю в декл. след. образом: только сумму ПВН 210,00 в строки 52\61 и в приложение PVN 1. I c буковкой " i " - импорт, если так - то в данную строчку партнёра сделки - кого записывать, себя ?

И сумму начисленную ПВН - физически в бюджет не перечисляем , правильно ?

Еще один вопрос - где растамаживается товар? И , если не в Латвии, кто по декларации ответственный за финансовые вопросы?

Таможенная декларация оформляется в Латвии.Сумма сделки указывается из прилагаемого инвойса-Литвская ПВН плательщик и в гр.40 тамож.декларации-kopsavilkuma deklarācija/iepriekšējais dokuments указана она же.

Solik, от переживаний чушь начала писать.В гр40 тамож.декларации совсем другая инфа и к моему вопросу не относится.

Ну, у вас чистый импорт, и , если применяете особый режим, то должны показать налог по таможенной декларацию 52/61. Если не покажете, то вас могут лишить разрешения, вы же этого не хотите?
И, у Литовцев нет поставки в ЕС, а у вас покупки в ЕС - потому, что товар не транспортируется из Литвы в Латвию. Из закона -
21) preču piegāde Eiropas Savienības teritorijā — preču piegāde, ja preces no vienas dalībvalsts nosūta vai transportē uz citu dalībvalsti un šo preču nosūtīšanu vai transportēšanu veic preču piegādātājs vai preču saņēmējs, vai trešā persona preču piegādātāja vai preču saņēmēja vārdā;
18) preču iegāde Eiropas Savienības teritorijā — tiesību iegūšana rīkoties ar lietu kā īpašniekam, ja šīs lietas nosūtīšanu vai transportēšanu no vienas dalībvalsts uz citu dalībvalsti veic preču piegādātājs vai preču saņēmējs, vai trešā persona preču piegādātāja vai preču saņēmēja vārdā;
у вас вообще нерастаможенный товар....Что и литовцы признают , ибо, если бы они считали продажу поставкой в ЕС, то применили бы ставку ПВН 0% , как это делается в таких случаях.
Поэтому, смело берите табличку с расхождениями и пишите ответ налоговой, по каждой сделке приложите копии документов - счет, таможенную декларацию ,ЦМР.