ПНП с платежа в оффшор

Проверьте, пожалуйста В 2012 году пропустили удержать с авансового платежа за товар в оффшор из черного списка 15% ПНП. В декларации ПНП по стр.7,5 на сумму платежа увеличиваем облагаемый доход и заполняем приложение 2 декларации.

поднимаете платеж в декларации
при чем тут 2-ое приложение?

да вся "чернуха" попадает во 2-ое, вне зависимости удержали или нет

а поднимаю в декларации на сумму платежа или то что заплатили + 15%, так , если заплатили 100 , то в декларации поднимаю 117,65(17,65-117,65*15%=100), Ведь ,если бы удерживали налог , то сумма составила бы 17,65.

Если бы удерживали , то ничего не поднимали бы в декларации. Поднимаете всю сумму, которую фактически оплатили и налог считаете по совокупности.

Спасибо