Подарочные карты - ПВН

Коллеги, помогите разобраться. Фирма закупила у нас подарочных карт ( 100 шт. по 10,00 лс) - 1000,00 лс ( 826,44, ндс 173,56). На карты выписан счет 31.10.2012. В ноябре карты начали отоваривать в магазинах. Фирма, закупившая карты, оказывает нам рекламные услуги и 28.12.2012 выставляет счет на 500 лс ( 413,22, ндс 86,78) и делает взаимозачет. Вопрос: в каком периоде, в каком объеме и с каких сделок отражать ндс? В том периоде ( октябрь) весь ндс 173,56 был отражен в ндс декларации, сейчас пересдаю исправления за 2012 год.

173.56-начисление в октябре,86,78-в декабре предналог. Что смущает?