Налоговый аудит и годовой отчет

Добрый день!
В феврале было получено решение о результатах налогового аудита за 2011 и частично 2012 год. Некоторые сделки 2011 года были непризнаны и соответсвенно откоректирован ПНП за 2011 год. Рассчитанные налоги и штрафные санкции я отобразила в годовом отчете в накоплениях. А какую информацию надо указывать в годовом отчете об аудите и в каком разделе? Надо ли перерасчитывать данные годового отчета на 31.12.2011?

табличка делается,было-стало по всем статьям,которые были затронуты

Все-таки надо отображать как изменения? А в приложениях табличку впихнуть куда? В сравнительную информацию или события после даты баланса?

Valjuxa, 12.04.2013 13:59Все-таки надо отображать как изменения? А в приложениях табличку впихнуть куда? В сравнительную информацию или события после даты баланса?

В Исправление ошибок прошлых лет.

Man līdzīgs jautājums gadījumam, ja uzņēmums nepiekrīt audita lēmumam un ir iesākta tiesvedība, vai tādā gadījumā ir jāveic posteņu korekcijas?

Jāveic gan.
Tiesvedība tikai aptur soda naudu, neko citu.
Bet arī tai jāveido uzkrājums.
MVVNACFDV

Valjuxa, 12.04.2013 13:35Рассчитанные налоги и штрафные санкции я отобразила в годовом отчете в накоплениях.

Я прошу прощения, выпервые сама сталкиваюсь. У меня тоже был аудит за 2011-й и 2012-й год, он закончится 30.04.2013, но недавно в апреле 2013 был заключительный разговор и выдан протокол с предварительными суммами. Аналогично, одну сделку по НДС аннулировали и соответственно надо делать коррекцию по НДС и по ПНП. Но сам lēmums о результатах аудита будет 02.05.2013,когда годовой отчет и декларация ПНП за 2012-й уже будут сданы. Аудиторы сказали что суммы не изменятся скорее всего и что мы можем брать предварительные суммы и смело включить их в годовой отчет и ПНП декларацию за 2012-й год.
Подскажите пожалуйста:
1) дату, когда сделать бухгалтерскую справку о начисленных штрафах и коррекциях НДС+ПНП? 31.12.2012?
2) я недопоняла что имеет в виду автор,какие проводки мне надо сделать, "накопления"? Накопления недопоняла в данном случае.
Буду благодарна за разъяснение/подсказку, спасибо!

1. Топикстартеру, в вашем случае однозначно ретроактивное исправление входящих остатков в части, которая касается 2011 и исправление 2012 по грехам этого года. Никакие накопления тут непричем, на момент составления отчета вам известны и суммы обязательств и сроки их погашения, будут стандартные расходы и обязательства. Штрафы в 2012 году не показываются, они возникли в день вступления лемумса по аудиту в силу (т.е. в феврале 2013) и должны быть отражены уже в 2013.
2. Lexus в вашем случае уместны как раз накопления: обязательство, возникшее в прошлых отчетных периодах, сумма которого будет зафиксирована после даты составления отчета, но она достоверно прогнозируема. С точки зрения принципа осторожности это обязательство должно быть учтено при расчете прибыли за 2012. Другое дело, что в 2013 придется подумать, как закрыть эти накопления. Опять же поскольку дело касается прошлых отчетных периодов, придется исправлять входящие остатки

Ну правильно, ночное прозрение 🙂 обязательства от накоплений отличаются же только определенностью/неопределенностью касательно даты/суммы выплаты 🙂
Комарик, спасибо за великолепный ясный ответ!

Заходите еще:)

Komarik, 25.04.2013 01:08Заходите еще:)

Костик, ты тоже нас не забывай 😉

Так вот же, вспомнил:) Несмотря на конец апреля

😆