UIN авансы - погашение переплатой.

В 2012 году нам надо было платить UIN авансы, но мы не платили, т.к. у нас переплата.
VID каждый месяц минусовал переплату.
15.05.2012 Aprēķināts avanss 9,00 Kopējā summa 70,35
15.06.2012 Aprēķināts avanss 9,00 Kopējā summa 61,35

Какие проводки должны это отображать ?
Переплата на 2390... получается на Д 8810 не из банка, а из переплаты... ?
D 8810 K 2390 ?
Спасибо за помощь.

To Sof_я К5710, конечно же!

Я неиспользую счета для начисления авансов. Только по факту. Но, когда получаю выписку для налогов высчитываю авансы за год. Например 4 х 193+ 8 х 164. Эта цифра нужна только для того, что бы знать разницу между моими данными и данными СГД.