dzēsta PVN pārmaksa

Tā kā 3 gadu laikā nepieprasījām PVN atmaksu, kas tika iesaldēta laikam 2010.g, jūnijā (jo nenozīmīga summa), tad Vids dzēsa šo PVN pārmaksu 2012.gada beigās.

Jūs būtu ļoti mīļi, ja man paskaidrotu, kā labāk grāmatot šo summu, un kā tā ietekmē bilanci.
Paldies jau iepriekš!

zaudējumi

И восстановить в UIN декларации

не надо ничего восстанавливать в декларации

И на каком основании не восстанавливать в декларации?

Позвонила в 1898,сказали,что восстанавливать не надо.
Спичывать в расходы связанные с хоз.деятельностью

А я звонила три раза-два из них сказали, что это потерянная дебиторская задолженность, если накопления не делали- надо восстанавливать.

Mu-maija, 05.04.2013 09:48не надо ничего восстанавливать в декларации

Я доверяю мнению Майи Яковлевны.

Krast, 05.04.2013 11:30А я звонила три раза-два из них сказали, что это потерянная дебиторская задолженность, если накопления не делали- надо восстанавливать.

А типа с накоплениями можно не восстанавливать? 😂

Manuprāt, pilnīgi pietiek, ja valsts šo naudu jau vienreiz paņem. Nav nepieciešams VĒL piemaksāt, kaut arī protams, grūti atturēt tos, kas īpaši vēlas to darīt.

Albina, 05.04.2013 11:48

Krast, 05.04.2013 11:30А я звонила три раза-два из них сказали, что это потерянная дебиторская задолженность, если накопления не делали- надо восстанавливать.

А типа с накоплениями можно не восстанавливать? 😂

Сломала одну руку-поэтому ответы сокращаю 😂
Надеюсь-меня понимают....

Ilzex, 05.04.2013 12:23Manuprāt, pilnīgi pietiek, ja valsts šo naudu jau vienreiz paņem. Nav nepieciešams VĒL piemaksāt, kaut arī protams, grūti atturēt tos, kas īpaši vēlas to darīt.

Neko jau neiznāk piemaksāt, Valtss jau nav vainīga, ka uzņēmumam nevajag naudu un 3 gadu laikā nevar izpīkšāties atpakaļ paprasīt. Tāpēc jau nav jābūt vēl izmaksu samazināšanai par savām neizdarībām. Tās nekā nevar būs ar saimniecisko darbību saistītas izmaksas,
MVVNACFDV

Vai uzņēmumu ienākuma nodokļa maksātājs ir tiesīgs samazināt savu ar uzņēmumu ienākuma nodokli apliekamo ienākumu par pārmaksāto pievienotās vērtības nodokļa summu, ja nodokļu maksātājs triju gadu laikā no konkrētā nodokļa likumā noteiktā maksāšanas termiņa nav pieprasījis pārmaksātās nodokļa summas atmaksu vai novirzīšanu kārtējo vai nokavēto maksājumu segšanai un minēto nodokļa pārmaksu 2012.gadā Valsts ieņēmumu dienests ir dzēsis?

Gadījumā, ja nodokļu maksātājs triju gadu laikā no maksāšanas termiņa nav pieprasījis pārmaksātās pievienotās vērtības nodokļa summas atmaksu vai novirzīšanu kārtējo vai nokavēto maksājumu segšanai un Valsts ieņēmumu dienests 2012.gadā dzēš minēto nodokļa pārmaksu, tad likuma „Par uzņēmumu ienākuma nodokli” normas neparedz palielināt (koriģēt) nodokļa maksātāja 2012.gada apliekamo ienākumu par šā pārskata gada peļņas vai zaudējumu aprēķinā izdevumos iekļauto pārmaksāto un dzēsto pievienotās vērtības nodokļa summu.

(Likuma „Par nodokļiem un nodevām” 16.panta 10.punkts, 25.1pants, likuma „Par uzņēmumu nodokli” 4.panta pirmā un ceturtā daļa)

Из вопросов и ответов на домашней странице ВИД

Придется декларацию переделать- когда отчет делала , этого ответа не было.
Как Вы думаете,коллеги- а на другие переплаченные налоги это тоже можно использовать?

Andai:
manuprāt, ja kāds ļoti vēlas koriģēt deklarāciju par piemēram 100 Ls norakstīto PVN, tad šeit pat VGK bija vairāki "piedāvājumi" - vienkārši восстанавливать vai arī attiecināt uz izdevumiem, kas nav saistīti ar saimniecisko darbību un piemērot koeficientu 1.5.
Tad nu uzņēmuma kopējās izmaksas būtu - 100 Ls zaudēts nodoklis, kā arī papildus UIN 15 vai 22.5 Ls apmērā. Ja nu tās nav papildus izmaksas, tad es nezinu, kas ir 🙂

Вряд ли сейчас найду здесь же на ВГК ответ ВИДа по этому же поводу, но год назад, ответ был абсолютно противоположный нынешнему. При чём сама же копировала с их страницы, но там больше нет такого 🙂

Ilzex, 05.04.2013 13:06...Tad nu uzņēmuma kopējās izmaksas būtu - 100 Ls zaudēts nodoklis, kā arī papildus UIN 15 vai 22.5 Ls apmērā. Ja nu tās nav papildus izmaksas, tad es nezinu, kas ir 🙂

Katrs pats vainīgs, ka nevar 3 gadu laikā savu naudu atprasīt!
IMXO

Anna, 05.04.2013 10:16И на каком основании не восстанавливать в декларации?

А на каком основании вы собрались восстанавливать?
Статью - в студию!

Да, было первое письмо (корректировать), но потом одумались, не надо (не корректировать), потому как нет на то основания.
Забрали - и пусть с вами.

Может и неправа но выскажусь
Нигде не сказано что ПВН переплату надо восстанавливать или не надо восстанавливать
В законе нет ни слова о том как пуступить с переплатой по налогам которую ВИД списывает по истечении 3 лет
Но в законе сказано что налогоплательщик имеет право восстребовать переплаченный налог
Если у фирмы была переплата которую сейчас списали то считаю что это вина фирмы и если ее списали то восстановить 1:1
Основания занижать налогооблагаемый доход не вижу основания

А насчет списанного ПНП?
Надо восстанавливать или нет?

А какая теперь разница какой налог