PVN reģistrācija citā ES dalībvalstī - kā parādīt

LV uzņēmums (PVN maksātājs) reģistrējas citā ES dalībvalstī kā PVN maksātājs. Tur ir objekts, kurā tiek veiktas skaidras naudas inkasācijas. Ir arī dažādi izdevumi. Samaksā tur PVN pēc attiecīgiem likumiem (fiksētu summu). Naudas starpība (ieņēmumi-izdevumi-nodoklis) parādās LV bankas kontā. Manā pieredzē nav šādi gadījumi bijuši, tāpēc nevaru izdomāt, kā to pareizi parādīt grāmatvedībā attiecībā uz PVN un vispār. Vai LV grāmatvedībā jāuzrāda gan visi ieņēmumi tur, gan arī izdevumi, vai tikai starpība starp abiem? Kā būtu pareizi, lai nav divreiz jāmaksā PVN (gan LV, gan tur)? Lūdzu padalieties pieredzē un iesakiet, kur par to varētu izlasīt.

Если представительство сдаст баланс, будет ли его оборот включен в ВВП той страны, где оно сдаст баланс? Если да , то предполагается, что на ту же сумму должен быть увеличен и ВВП второй страны?
Ну и баланс дочки не отражает финансового состояния всего концерна...Поэтому и делаются консолидированные отчеты...

Вас-то чего ВВП волнует? Пусть с ним статистика занимается. 😉

Представительство не является самостоятельным юридическим лицом. Услуги за границей представительство оказывает от имени головы. По долгам представительство отвечает голова. Убытки представительства - убытки головы. Значит, все операции представительства должны быть в балансе головы.

Maija, 07.11.2013 16:22Вас-то чего ВВП волнует?

Пытаюсь логику найти.

Maija, 07.11.2013 16:22Представительство не является самостоятельным юридическим лицом.

Хорошо, не является, но деятельность ведет в другой стране.

Maija, 07.11.2013 16:22Услуги за границей представительство оказывает от имени головы.

А не от имени иностранной головки?

Maija, 07.11.2013 16:22По долгам представительство отвечает голова.

Ну, как бы существуют и галвотайсы, но ведь они при этом все в свой баланс не тянут?

Maija, 07.11.2013 16:22Убытки представительства - убытки головы.

Не покрытые....

Maija, 07.11.2013 16:22Значит, все операции

Не значит?

ВВП статистика считает по своим методикам, а не сложением всех расчетов ПУ. На внутренней территории можно тоже десять раз перепродать товар с наценкой в 1 лат, и ВВП будет только 10 латов, а не суммарный оборот всей цепочки.

Повторяю еще раз - иностранное представительство (филиал) является частью головного предприятия, а не самостоятельным предприятием.
Если у вас головной офис в Риге, а филиал в Даугавпилсе, филиал не становится от этого самостоятельным предприятием не сдает собственный баланс.
Представительство за рубежом отличается от филиала в другом городе только тем, что оно зарегистрировано по законам той страны, в которой ведет деятельность. Филиал - структурное подразделение в Латвии регистрируется по законам Латвии.

Sbe, 07.11.2013 11:06В Латвию нам перечисляются деньги, их надо заграматовать

Так автор и пишет, что счета выставляются от латвийской головы и деньги приходят в Латвию голове.

Maija, 07.11.2013 17:09Представительство за рубежом отличается от филиала в другом городе только тем, что оно зарегистрировано по законам той страны, в которой ведет деятельность

Так у них так и есть, счета представительство выставляет от имени лат.головы, деньги получает голова, имея при этом расходы на содержание офиса представительства ( возможно это просто уполномоченный юрист, который обеспечил адрес для контактов, юр.услуги и бух.сопровождение). 😏
У нас таких тоже много юристов с бух. сопровождением.

Sbe, 06.11.2013 18:27Регистрируется структурка в ЕС - счета выставляет клиентам за услуги с ПВН, оплачивает свои административные расходы, налоги в той стране и остальное перечисляет на счет в Латвию.

Счета выставляет и деньги по ним получает структурка.

Ser, 08.11.2013 00:09счета представительство выставляет от имени лат.головы,

Если бы от латвийской головы, то какие проблемы - получили деньги, закрыли дебитора.

Maija, 07.11.2013 17:09Если у вас головной офис в Риге, а филиал в Даугавпилсе, филиал не становится от этого самостоятельным предприятием не сдает собственный баланс.

Не сдает - потому, что в 1.Это одно предприятие, 2.Оно ведет х/д , а, значит, платит налоги в одной стране

Maija, 07.11.2013 17:09Представительство за рубежом отличается от филиала в другом городе только тем, что оно зарегистрировано по законам той страны, в которой ведет деятельность.

Правильно, и при этом и налоги платит по законам той страны, где оно зарегистрировано.

Уплата налогов в разных странах не означает раздвоения личности.
Для физические лиц у нас тоже есть налогообложение доходов нерезидентов, полученных в Латвии, и доходов резидентов, полученных за рубежом. Есть порядок зачета налогов, уплаченных за рубежом, в уплату латвийский налогов. Физическое лицо при этом одно и то же.

Для юридических лиц то же самое, есть резиденты, есть постоянные представительства нерезидентов. То есть налогоплательщик иностранный, но при этом платит налоги с деятельности в Латвии по латвийским законам.
И для регистрации РП есть резиденты и есть филиалы или представительства нерезидентов.

Наш случай:

Maija, 07.11.2013 12:14Представительство или постоянное представительство (если ведут хозяйственную деятельность) не является самостоятельным юридическим лицом.
Это - территориально, но не экономически, удаленная часть головного предприятия. И все сделки представительства осуществляются от имени головы. Значит, и все операции представительства должны включаться в отчетность головы.
Если представительство еще как-то отчитывается по местным закона, это не меняет его статуса.

Спасибо Solik,Maija,Ser. Вот бы баланс Вам на проверку!