выплаты нерезиденту физ.лицу

Литовское физ.лицо-адвокат, оказал нам адвокатские и консультационные услуги на территории Литвы
1.должны ли мы удержать с него ПНН при выплате
2.какие отчеты мы должны подать
3.если мы не удержали ПНН можно ли на сумму неудержанного налога увеличить декларацию по ПНП

1. да, если нет Rezidenta apliecība-iesniegums nodokļu atvieglojumu piemērošanai.
2.IIN pārskats par fiziskās personas-nerezidenta gutajiem ienākumiem un samaksāto nodokļi LR - по моему это 5 приложение, не помню если честно.
3.Обязательно, только восстановить придется всю сумму.

Par izmaksām fiziskajām personām nav paredzēts palielināt UIN nodokļa neieturēšanas gadījumā - IIN un UIN ir divi dažādi nodokļi. Ja izmaksā nerezidentam - fiziskajai personai neieturot nodokli, tad nāksies "pierēķināt" IIN klāt - ar aprēķinu, ka izmaksāta ir neto summa pēc nodokļa ieturēšanas.

Ну вообще-то предусмотрено

(4) Attiecībā uz nerezidentiem ar nodokli apliekamais objekts ir Latvijā gūtie ieņēmumi no saimnieciskās darbības vai ar to saistītām darbībām. Nodoklis tiek ieturēts no tādiem maksājumiem, kurus rezidenti un pastāvīgās pārstāvniecības izmaksā nerezidentiem, ja no šiem maksājumiem nav ieturēts iedzīvotāju ienākuma nodoklis. Uzņēmumu ienākuma nodoklis tiek ieturēts no:
2) atlīdzības par vadības un konsultatīvajiem pakalpojumiem — 10 procenti no atlīdzības summas;

Здесь нерезиденты как физические так и юридические лица.
и далее

6.pants. Apliekamā ienākuma koriģēšana

(1) Nodokļa maksātāja apliekamo ienākumu palielina par:

4) šā likuma 3.panta ceturtās daļas 2. — 6.punktā un astotajā daļā paredzētajām izmaksām, ja nodokļa maksātājs no tām nav ieturējis nodokli noteiktajā apjomā, kā arī par nerezidentiem veiktajiem maksājumiem, kuri izdarīti, izmantojot elektroniskās norēķinu sistēmas, un no kuriem saskaņā ar šā likuma 3.panta astoto un devīto daļu jāietur uzņēmumu ienākuma nodoklis, ja izmaksas brīdī to nevar ieturēt;

не предусмотрено, если удержан ПНП, вы сами это процитировали 🙂

Купили лицезию на фотографию у физического лица из ЕС,в договоре нет данных, что ведет хозяйственную деятельность, просто физическое лицо, фото после оплаты пришлет на е-почту.
Является ли эта сделка доходом, полученным в Латвии? Не могу никак понять .... 😟