Расчёт PVN к оплате

Уважаемые гуру! Пожалуйста, помогите ! Раньше у нас операций импорта не было.-(
ООО является плательщиком НДС , отчёты сдаёт 1 раз в полгода. Завезли в мае товар из ЕС ( Литва, Польша) по инвойсам НДС 0%. Далее товар реализуется в Латвии с добавленной стоимостью.
Как правильно рассчитать НДС к оплате и отразить в декларации?
Где можно найти методические рекомендации?
Спасибо за неравнодушие!

У вас не импорт, у вас ЕС. Будет реверс.

импорта тут нет,тут сделки с Eвропой.

Посчитайте отдельно
- сумму реализации и НДС от реализации
- сумму расходов и НДС от расходов-предналог
-сумму товара по инвойсам со ставкой 0% и возможный НДС от этих закупок

НДС к оплате= разнице между НДС от реализации и НДС от расходов
НДС от закупок в Польше будет реверсом, если товары и услуги для хоздеятельности и не связано ни с транспортом

обычно:

получен товар из ЕС
в ПВН декл. 50,55 и 64 строки + PVN1 II

реализация
40,41 и 52 строки + PVN1 III

Импорт у нас - это ввоз через границу ЕС из третьих стран, на который оформлена таможенная декларация, а у вас была покупка в ЕС, ПВН на которую начисляется реверсом. А ПВН применяется на цену реализации простым математическим действием - умножением на 21%. Условно: цена реализации 100 латов *21%, сумма ПВН составляет 21 лат, а в декларации отражается в 41 строке стоимость реализации, в 52 строке сумма налога. Но для плательщика ПВН вопрос, конечно, сильный.... зубы сами себе пломбировать ещё не пробовали?

Спасибо! Ирина, по указанной Вами ссылке список методических рекомендаций. Можно поконкретнее, чтобы до конца дня разобраться?

Elecbird! Зубы сами не пломбируем!-)) Со знанием законов пока слабо, но с чувством юмора нормально.
Дуракам закон не читан, а если читан, то не понят, а если понят, то не так.-))

Par pievienotās vērtības nodokļa piemērošanu

III. PVN uzskaite personām, kuras grāmatvedības reģistrus kārto divkāršā ieraksta sistēmā

Paldies!