Par darījumiem ar ES

Landien!
Lūdzu palīdziet ar padomu.
Kāda PVN likme jāpiemēro?
Situācija: Latvijas PVN maksātājs piegādā preci Lietuvas PVN maksātājam. Preces izkraušanas adrese tiek norādīta Latvijā (Latvijas uzņēmuma teritorija) .
Tālāk Lietuvas partneris savos dokumentos norāda iekraušanas vieta Latvija, izkraušanas Šveice. Mums gala adresi nesniedz (komerciāls noslēpums).

Kada PVN likme būtu, ja CMR norādītu, ka prece tiek realizēta caur Latvijas uzņēmumu kā starpnieku?

(1) Apliekamās personas preču piegādēm Eiropas Savienības teritorijā piemēro nodokļa 0 procentu likmi, ja:

1) preču pavaddokumentos (to skaitā rēķinā) norādītais preču saņēmējs ir citas dalībvalsts apliekamā persona ar derīgu reģistrācijas numuru šīs dalībvalsts ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā;

2) preces ir nosūtītas vai transportētas no iekšzemes uz galapunktu citā dalībvalstī un to apliecina preču piegādātāja rīcībā esošie preču transporta dokumenti.

У вас не выполняется второе условие, значит ставка 22%