OC

ОС продано в октябре 2011, снято с учета. Начислен финансовый износ (получился полный износ), отражен проводками, на конец года этого ОС уже нет. Но вопрос, что делать с налоговым износом - на начало 2011 остаточная стоимость 460,00. Я так понимаю, что за 10 месяцев начисляю в обычном порядке, но остаточная по налоговому все равно остается. Не могу понять, куда мне ее. Я так понимаю, что в декларации надо отразить, но как? И в этой категории это единственное ОС, т.е. мне надо как-то эту категорию закрыть.

Налоговый износ начисляется один раз в год, по состоянию на 31.12. если фирма работает весь таксационный период, пропорционально отработанным месяцам - если не полный таксационный период, а таксационный период у нас с 01.01. по 31.12. При списании ОС по остаточной стоимости в финансовом учёте, оно же списывается и в налоговом по той же остаточной финансовой стоимости, результат отражается в декларации - минусы в увеличении НОД, плюсы в уменьшении НОД.

В финансовом учете на конец года у ОС уже остаточная стоимость по нулям. А налоговая остаточная - есть. Вот в этом у меня ступор, что с этим делать.

налоговая тоже должна быть ноль. всю остаточную сумму ставьте на 2011 год и закрывайте.

Olak, 26.03.2012 15:45В финансовом учете на конец года у ОС уже остаточная стоимость по нулям. А налоговая остаточная - есть. Вот в этом у меня ступор, что с этим делать.

Ну ё-моё, а это для кого пишут? Или совсем уже читать разучились?

6) ja attiecīgās kategorijas pamatlīdzekļu atlikusī vērtība pēc nolietojuma atskaitīšanas taksācijas perioda beigās nepārsniedz 50 latus vai attiecīgajā kategorijā vairs nav neviena pamatlīdzekļa, kategorijas atlikušo vērtību noraksta taksācijas gada saimnieciskās darbības izdevumos;

Так в том-то и вопрос, как это правильно сделать?

Pārsniedz 50 Ls. Потому и вопрос.

Читаем предложение дальше
vai attiecīgajā kategorijā vairs nav neviena pamatlīdzekļa, kategorijas atlikušo vērtību noraksta taksācijas gada saimnieciskās darbības izdevumos;

Только не додумайтесь это списать на расходы в финансовом учёте 😂 Всё только в декларации ПНП

Я правильно понимаю, что эта сумма(atlikusi vērtība nodokļiem) в декларации я должна показать в 35 строке? Или не так?

В 35-й показываются минусы, а у вас же плюсы, значит показываете в уменьшение НОД

Vienkārši pieskaitiet PL nodokļu nolietojuma summai 🙂