1) По латвийскому закону аренда транспортного - облагается по месту регистрации оказывающего услуги (т.е в Эстонии). Надо думать, у эстонцев есть аналогичная норма - так что они правы.

2) Что касается ПНП, то и это верно (см. пункт 5 части 4 статьи 3 закона о ПНП). Налог удерживается в момент выплаты нерезиденту. Норма введена для того, чтобы предприниматели не увлекались уводом своей прибыли за рубеж при помощи выплаты аренды за всяческое имущество, находящееся в Латвии, нерезидентам, зарегистрированным в странах с более мягким режимом налогообложения. Эстонцы могут получить справку в нашем СГД об уплате 5% ПНП с суммы аренды и это им зачтеться при расчете налога у себя в Эстонии (правда, как я слышал, у них там очень интересно он считается).

У меня аналогично с Литовцами, уже промучилась заполняя на английском возврат НДС упл. в другом гос-ву (8,Dir.ES)попросила своих сначало проверить это в их СГД....1. У Вас долхжно быть то-же самое: НАКОНЕЦ-то выяснили,-начисление НДС относится только к сделкам с 01,05,04 т.к договор заключен в прошлом году, то на эти сделки это не распостраняется.Как и раньше они-0% Вы-реверс + - 18%;

2. Не знаю как с Эстонцами..., но с Литвой есть конвенция по двойному налогообл, заполнив ее с дальнейших платежей будет 0% (срок годности -5лет, они должны быть платильщиками налога в Эстонии), пока документ не заполнен -95% они получают как за аренду 5%-у себя проводят как налог уплаченный в другом гос-ву( по нашему законодательству его можно восст. в декларации на сумму не больше аналогичной сделки ).

Если я правильно поняла...Значит налог 5% мы начисляем на сумму, которая идёт без PVN ?