Kas tas z/m tāds ir?

zāģmateriāli, varbūt...

Vai ir jāatšifrē kokmateriālu PVN no 52.rindas

Jā 52. par saņemtiem kokm. un to pakalpojumiem jāatšifrē pielikumā PVN 1 I daļā visi dokumenti neatkarīgi no vērtības.

Bet tagad zvana VID un saka, ka nesakrīt priekšnodoklis deklarācijas 62.rindā ar PVN 1-I atšifrējumu. Nevaru saprast kā uzrādīt??? (kokmateriāli paredzēti ar PVN neapliekamo darījumu veikšanai)

Tieši mans variants, kokmateriāli paredzēti ar PVN neap. darījumu veikš. Zvanot uz VIDu saka ka man jaiekļauj arī 62 un 66 rindā???Aizrakstīju vēstuli , gaidu atbildi , a atskaites ta stāv nenodotas.

Vispār jautājums, kā Homa rēķināja neatskaitāmo. vai kokmat. pvn tika iekļauts aprēķinos???

Pagaidām nē, kokmateriālu PVN netika iekļauts deklarācijas 66.rindā. Bet laba doma. Tūlīt palasīšu MK 1640 par 66.rindasaizpildīšanu.

Man jau galva kūp, viss likās skaidrs, kamēr VID nesāka ziņot par 66 rindu, tagad tiesam vairs neko nesaprotu.

Aizpildot PVN deklarāciju, norāda: 66.rindā – neatskaitāmo priekšnodokļa summu par iegādātajām precēm un saņemtajiem pakalpojumiem, kas tiek izmantoti neapliekamo darījumu veikšanai, ...

Tagad es spratu tā: kokmateriālu PVN jauzrāda deklarācijas 52.rindā, 62.rindā, 66.rindā. Un to kokmater. PVN jāatšifrē PVN 1-I pielikumā, pat ja darījums ir zem 1000Ls.

un vispār kāpēc pirkām to kokmaterialu tas ta ietekmē aprēķinato nodokli, labāk būtu smilškasti taisījusi no plastmasas.

Saņemtajiem kokmateriāliem principā jāatšifrē 62. rinda, kas saimnieciskā darbībā izmantojamo kokm. darījumu gadījumā sakrīt ar 52.rindu

Sanāk, ka pērkot kokmat. pircējs kuram kokmateriāli paredzēti ar PVN neapliekamo darījumu veikšanai tupa samaksā nodokli un priekšnodoklie neko nevar likt, un arī neatskaitāmo priekšnodokli tas nesamazina.

VID atbilde

Preču vai pakalpojumu saņēmējs par darījumiem, kuriem piemēro īpašo PVN piemērošanas kārtību, aprēķināto PVN uzrāda PVN deklarācijas 52.rindā, savukārt priekšnodoklī norādāmo summu – 62.rindā. Saņemtās preces un pakalpojumus, kuriem piemērota īpašā PVN piemērošanas kārtība, tas atspoguļo arī deklarācijas pielikuma PVN 1 „Pārskats par priekšnodokļa un nodokļa summām, kas iekļautas PVN deklarācijā” I daļā „Priekšnodoklis par iekšzemē iegādātajām precēm un saņemtajiem pakalpojumiem” (turpmāk – deklarācijas pielikuma PVN 1 I daļa), atzīmējot darījuma veida kodu „R1” – darījums ar kokmateriāliem. Saņēmējam atsevišķi ir jānorāda katrs nodokļa rēķins, uz kura pamata tas maksā PVN par precēm un pakalpojumiem, kuriem piemēro īpašo PVN piemērošanas kārtību.

Savukārt, deklarācijas 66.rindā uzrāda neatskaitāmo priekšnodokļa summu par iegādātajām precēm un saņemtajiem pakalpojumiem, kas tiek izmantoti neapliekamo darījumu veikšanai, valsts vai pašvaldību izpildvaras funkciju nodrošināšanai vai tādu darījumu nodrošināšanai, kas ir ārpus likuma darbības jomas. Šajā rindā uzrāda saskaņā ar likuma 10.panta

- devīto daļu neatskaitāmo priekšnodokļa summu tām apliekamajām personām, kuras iegādātās preces un saņemtos pakalpojumus izmanto gan apliekamiem, gan neapliekamiem darījumiem un ir nodrošinājušas apliekamajiem vai neapliekamajiem darījumiem izmantojamo preču un pakalpojumu atsevišķu uzskaiti;

. desmito daļu neatskaitāmo priekšnodokli tām apliekamajām personām, kuras iegādātās preces un saņemtos pakalpojumus izmanto gan apliekamiem, gan neapliekamiem darījumiem un ir daļēji nodrošinājušas vai nav vispār nodrošinājušas to atsevišķu uzskaiti.

Neatskaitāmās priekšnodokļa summas noteikšanai aprēķina neapliekamo darījumu vērtības īpatsvaru (procentos) kopējā darījumu vērtībā (aprēķinu izpilda brīvā formā):

49.rinda: 40.rindax 100 (procentos), kur

skaitītājs 49.rindā uzrādītā neapliekamo darījumu vērtība,

saucējs – 40.rindā uzrādītā kopējo darījumu vērtība.

Neatskai

priekšnodokļa summu nosaka:

-ja apliekamā persona ir nodrošinājusi daļēju uzskaiti, no 60.rindā uzrādītās priekšnodokļa kopsummas atņem saņemtajos nodokļa rēķinos norādīto neatskaitāmo priekšnodokli par neapliekamo darījumu veikšanai saņemtajām precēm un pakalpojumiem, kuriem ir nodrošināta atsevišķa uzskaite, un atskaitāmo priekšnodokli par apliekamo darījumu veikšanai saņemtajām precēm un pakalpojumiem, kuriem ir nodrošināta atsevišķa uzskaite, rezultātu reizina ar neapliekamo darījumu īpatnējo svaru (procentos) un dala ar 100; -ja apliekamā persona nav nodrošinājusi atsevišķu uzskaiti, 60.rindā uzrādīto priekšnodokļa kopsummu reizina ar neapliekamo darījumu īpatsvaru (procentos) un dala ar 100.

PVN deklarācijas 66.rinduvar neaizpildīt apliekamā persona, kas veic gan apliekamos, gan neapliekamos darījumus un tās veikto apliekamo darījumu vērtība pirmstaksācijas gadā ir mazāka par 5 procentiem no kopējo darījumu vērtības.