no 3 val

Добрый день!

Возникли 2 вопросика:

1)Если груз пришел из 3 страны и был заплачен НДС, нужно ли крутить в проводках НДС реверсом?

2) Если пришли образцы из 3 страны, но в инвойсе указана стоимость груза 0 евро, а доставка 150 евро. С одной стороны в законе сказано что к стоимости надо прибавлять издержки на доставку и оплачивать НДС на таможне с др стороны это образцы, а доставка идет как услуга и крутиться реверс?

no 3 valstīm ieved preci tas ir imports un pvn maksā valsts kasē

Par dokumentiem, kas apliecina nodokļa samaksu par preču importu, izmantojama muitas deklarācija ar muitas iestādes atzīmi par to, ka pievienotās vērtības nodoklis ir samaksāts.

буха нанять еще не советовали? 🙂

tas tak izrādās auditors-students???

То что на таможне считают понятно, просто видел нек бухгалтера именно в проводках (не в декларации) крутят НДС реверсом. А на второй вопрос, просто товар может пройти мимо таможне, как образцы, вот и вопрос не запально ли то что в инвойсе указана доставка.

А так мы только учимся 😟

Реверсом НДС крутится при особом режиме в сделках с импортом, когда НДС реально не платится при растаможке, а только ввозная пошлина (если такая есть).

Добрый день. Возникли сомнения - на время было приостановлено разрешение на сделки с импортом в особом режиме. мы оплатили авансом поставщику (май), а на момент, когда груз (июнь) пришел разрешение обновили.
в НДС декларации аванс надо указывать? 61 строка

т.е. имеем ли мы право на предналог в том месяце когда уплатили аванс, если на тот момент нет разрешения на особый НДС режим?

это не ЕС, это третьи страны (относительно реверса на аванс)

нет, не имели право 😆

а если бы был особый, то что?

при особом в ПВН декларации 52 и 61 строки + PVN1 I daļa.
если нет особого, то по факту, когда оплатили ПВН на таможне.
В моем случае я не имела право в мае отчислять предналог.

а что, при особом мы реверс на аванс крутим?

я показываю в декларации уплаченный аванс, когда получаем товар - остаток. Консультировалась с VID консультантами.

Вообще-то, уплаченный аванс за импортируемый товар не отражается в декларации никак, в декларации отражается та сумма налога, которая указана в импортной декларации, при наличии в наличии особого режима, сумма отражается реверсом по 52-й и 61-й строкам, при отсутствии в наличии особого режима - в 61-й по факту оплаты. Так что, большой привет консультатнтам.

Танечка, не факт что консультанты ответили неправильно, вопросы тоже, порой, задаются по-всякому.

да, но мы с консультантам как раз говорили о сделках с импортом!
я думаю, я не буду уже исправлять все декларации, пускай остается как есть, тем более криминала в этом нет и бюджет мы не обманули.

как думаете?

Бюджет Вы, как раз, и обманули, если поставили уплату аванса, основанием для отчисления предналога является сумма налога по декларации.

нет, при особом режиме я ставила 52 и 61 строки - реверс. оплата авансом - реверс, получен товар - остаток реверс, т.е. как с ЕС.