Uzmanību! Jūs šobrīd skatāties forumu ierobežotā režīmā - autorizējaties (lapas augšdaļā) vai reģistrējaties lai piekļūtu visām foruma iespējām (tēmas / atbildes izveidošana, piekļuve sarakstiem «Atlasītās», «Manas tēmas», «Neizlasītās»).
Reģistrācija par PVN maksātāju
Labdien !
Lūdzu palīdziet saprast ! Situācija šāda: uzņēmums katra mēneša sākumā izraksta rēķinu par pakalpojumu (tikai viens klients). 20.09.2011 uzņēmums reģistrēts kā PVN maksātājs. Kā lai rēķina budžetā maksājamo PVN summu un kā to uzrādīt deklarācijā ?
Atbildes (8)
Ja Jūs izrakstāt rēķinu klientam par 100Ls(pamatsumma), tad šī summa ir jāapliek ar PVN 22%, tas ir 100x1,22=122,00Ls(bruto summa), jāaprēķina PVN22%=100-122=22Ls un šī informācija jāiekļauj rēķinā.
Tad līdz nākamā mēneša 15.datumamVID EDS iesniedzat PVN deklarāciju, kur 41.rindā norādāt darījuma summu bez PVN un automātiski 52.rindā parādīsies PVN 22% no darījumiem, nu un 62.rindā jānorāda priekšnodoklis no darījumiem, kas attiecas uz saimniecisko darbību. Papildus jāiesniedz PVN1-pārskats par priekšnodokli no darījumiem LR un PVN3-pārskati.
Vispār Jums noderētu izlasīt VID metodiku par PVN aprēķināšanu:http://www.vid.gov.lv/default.aspx?tabid=8&id=177&hl=1&oid=9345&otype=17
skatieties materiālus:
http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/metodiskie%20materi%C4%81li/pvn/2011/metodikadeklaracija_final.doc
Bet ja reģistrācijas datums ir 20.09., vai visa mēneša realizācija jāapliek ar PVN ?
Ja Jūs rēķinu par pakalpojumu izrakstāt līdz 19.09.2011.,tad pakalpojums nav jāapliek ar PVN, bet sākot ar 20.09.2011. Jums kā PVN apliekamajai personai pakalpojums ir jāapliek ar PVN 22%. Bet saskaņā ar likuma par PVN 10. pantu par priekšnodokļa atskaitīšanu un budžetā maksājamā nodokļa aprēķināšanu 14.punktu "Apliekamajai personai ir tiesības atskaitīt kā priekšnodokli no citām apliekamajām personām saņemtajos nodokļa rēķinos norādītās nodokļa summas par iegādātajām precēm vai saņemtajiem pakalpojumiem pirms šīs personas reģistrācijas Valsts ieņēmumu dienesta ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā, ja iegādātās preces un saņemtie pakalpojumi ir izmantoti vai tiks izmantoti apliekamo darījumu nodrošināšanai. Minētais priekšnodoklis ir atskaitāms atbilstoši apliekamo un neapliekamo darījumu proporcijai."
Latviski tulkojot tas nozīmē, ka par precēm un pakalpojumiem, kurus Jūs iegādājāties septembra mēnesī, lai sniegtu šo pakalpojumu, var atskaitīt priekšnodokli.
Paldies, bet žēl, ka nav iegādāto preču un pakalpojumu :'(
Nesaprotu, par ko jāžēlo;-)
nav ko likt priekšnodoklī !
Aizvērt
Īss pārkāpuma apraksts
Aizvērt
Rediģēšanas vēsture
