PVN deklarācijas 67.rinda un kredītrēķins

Labdien!

Situācija, grāmatvedībā iesniegts kredītrēķins (242 Ls), kur daļa no kredītrēķina summas attiecināma uz pārskata periodu (121 Ls) un daļa uz iepriekšējo mēnesi (121 Ls). Kā man šo situāciju labāk atspoguļot PVN deklarācijā?

Mīļie kolēgi, nu ļoti vajadzīgs Jūsu viedoklis 🙁

Pamatojoties uz kredītrēķinu, tajā taksācijas periodā kad šis kredītrēķins ir izrakstīts.

А почему нельзя атспогулёт 121 в коррекцию, а за такс.период отминусовать от счета?

Lai gan tas īsti neatbilst noteikumiem, es visus kredītrēķinus un atgriešanas pavadzīmes lieku korekcijas rindiņā. Tā kā mums to ir diezgan daudz, tad gandrīz neiespējami sadalīt ,par kādu periodu - šo vai iepriekšējo-tās ir. Ja tāds ir viens rēķins, tad, protams, var dalīt.

Katrs darījuma dokuments (nodokļa rēķins) PVN deklarācijā attiecīgā rindā arī jāiekļauj - par pilnu summu.

Nevienos noteikumos nav paredzēta rēķinu summas sadalīšana pa daļām pēc grāmatveža ieskatiem.

Aivar007, kurā rindiņā tad Jūs pēc noteikumiem ieteiktu iekļaut Bodo minēto rēķinu? 67.rinda it kā neder, jo tur pēc noteikumiem iekļauj iepriekšējos periodos aprēķinātā PVN samazinājumu, bet Bodo piemērā ir gan pārskata periods, gan iepriekšējais.

Ja kredītrēķins saņemts, piemēram, augustā, visu tā summu es iekļautu korekcijās.

Kurā rindā - nevaru atbildēt, jo nezinu, kas tas par kredītrēķinu - realizācija vai apgāde.

Augusta deklarācijā.

Atvainojos, aizdomājos.

Es daliitu

Kredītrēķins par realizāciju

man sobrid ari tāda situācija un es saprotu ka 67 aile jaieklauj

Pilona

Ko Jūs dalītu?

Kurā normatīvajā aktā esat redzējusi kaut ko tamlīdzīgu, ka rēķinus dala?

Attiecībā uz PVN.

Kurā normatīvajā aktā esat redzējusi kaut ko tamlīdzīgu, ka rēķinus dala?

В нормативных актах сказано о НДС. В таком случае нужно 2 кредитных счета.

Iriss

Nu gan Ameriku atklājāt!

Ja būs 3 kredītrēķini, tad skaitīsies, ka 3 daļās tie sadalīti?

Jautājums bija par VIENU kredītrēķinu nevis par diviem, pieciem vai septiņiem.

2.29. 67.rindā – iepriekšējos taksācijas periodos samaksai valsts budžetā aprēķinātās PVN summas samazinājumu, kā arī PVN summu par zaudēto parādu apliekamām personām (preču piegādātājiem vai pakalpojumu sniedzējiem), kurām ir tiesības valsts budžetā iemaksāto PVN summu samazināt par zaudētā parāda PVN summu, iekļaujot PVN summu par zaudēto parādu pēctaksācijas gada marta deklarācijā.

Šādas PVN summas, kuras samazina iepriekšējos taksācijas periodos samaksai valsts budžetā aprēķināto PVN ir, piemēram:

2.29.1. PVN summas, kuras norādītas izrakstītajos nodokļa kredītrēķinos par atpakaļ no pircēja (gan apliekamās, gan neapliekamās personas) saņemtajām precēm, anulēto pirkumu, samazināto pārdoto preču (sniegto pakalpojumu) cenu, piešķirto atlaidi vai atpakaļ atmaksāto avansu;

2.29.2. PVN summas, kuras norādītas no pircēja (apliekamās personas) saņemtajos attaisnojuma dokumentos par atpakaļ saņemtajām precēm;

Ну так а в чем проблема? Не хотите делить, пишите два счета на разные периоды.

Nekur nav teikts, ka rēķinus jādala , bet,manuprāt, tas nav arī aizliegts. Vēl viens piemērs. Saņemu rēķinu par telpu nomu 1.ceturksnī , kurš izrakstīts 31.janvārī. Apmaksāju 1.februārī. Domāju, ka priekšnodokļa daļu, kas attiecas uz janvāri ir tiesības atskaitīt jau janvārī, pārējo - februārī. Tātad dalu rēķinu. Praksē pati gan tā nedaru, bet domāju, ka nekā krimināla tur nav:-D

par šo tēmu - kā ar apliekamo darījumu vērtību? ja ir izrakstīts realizācijas kredītrēķins, tad PVN summa 67.rindā PVN deklarācijā. Tad apliekamo darījumu summai atņem šo ieņēmumu summu no 41.ailes, kas iepriekš bijis uz ieņēmumiem grāmatots un tagad iet debetā? Tā? Nesaprotu. Palīdziet.

bet tad nesanāks 52.aile kā 40.aile x 22% ...

Ja kredītrēķina PVN liek 67.rindā, tad no 41.rindas nekas vairs nav jāatņem.