PVN и транспортная услуга.

Добрый день, помогите разобраться? ЛР резидент выставил нам счёт - ЛР резиденту( экспедитору) за транспортную перевозку из Германии в Латвию с ПВН 21 % для заказчика из Германии. Сделали бух ,проводку Д 7. К5310 и Д5721 К 5310 Мы ( экспедитор ЛР)перевыставляем этот счёт заказчику из Германии согласно статьи 4 прим без НДС, так как место оказания услуги местонахождение хоз.деятельности получателя услуги-Германия. ( Д 2310 К 6211) Имеем ли мы- экспедитор ЛР резидент снять предналог за перевозку по счёту ,котоый выставил ЛР резидент.?

По-моему, имеете.

А почемы бы вам его не иметь? Разве вы оказываете необлагаемую услугу?

что вы имеете в виду , снять предналог?

Перевозчик вам выставляет счет с 21% однозначно а вы выставляете счет с 0%

Получается не очень выгодно Надо брать литовских к примеру перевозчиков или брать загрузку и латвийской фирмы

Перевозчик вам выставляет счет с 21% однозначно а вы выставляете счет с 0%

Не верно - PVN nepiemero

Перевозчик вам выставляет счет с 21% однозначно а вы выставляете счет с 0%

ошибка - вы выставляете счет не применяя ПВН сделка идет в 48-2 строку декларации и приложение ПВН2

Да я выставляю счёт без налога и указываю в 48-2 строку и в приложение. Но читаю правила И НАЧИНАЮ СОМНЕВАТСЯ -имею ли я права ставить в предналог,933- 194 пункт. Применительно к пункту 1 части первой статьи 10 Закона не приимается к вычету в качестве предналога за приобретённые товары и полученные услуги в обеспечении таких сделок, клоторые не подлежатналогооблажению или связаны с осуществлением функций или задач государственного управления( исполнительнойвласти), или в обеспечении таких действий, к которым нормы Закона не принимаются.

Проверьте почту

Это я обратилась к Lena_s

Вы оказываете немцу транспортную услугу, облагаемую НДС согласно директиве ЕС. Вы же, надо полагать, при выставлении счета ссылаетесь на эту директиву, а не просто без налога счет выписываете. Догадались же Вы и НДС декларацию, и приложение заполнить. Что же Вас так заклинило? 🙂

Да нет- не ссылаюсь на директиву, даже не знаю где её можно посмотреть, может подскажите ? Я в счетах ссылаюсь только на статьи закона о ПВН, а к этой услуги нормы Закона не применяются.

Как это не применяются? 😲 Это налогооблагаемая услуга, налог платит ее получатель. Что-то вы не так нормы закона понимаете.

Это стоимость оказанных необлагаемых услуг, местом оказания которых согласно статье 4 прим является другая страна- участница ЕС ( Т.Е Германия) ? Но это же не 0 %? А какую статью в счёте указать?

Ну почему необлагаемых? ОБЛАГАЕМЫХ! ПВН в счете не указывается, потому что его платит получатель услуги, статья 4 прим.

Да-- облагаемых- я опечаталась. Спасибо всем .

Да-- облагаемых- я опечаталась. Спасибо всем .

48(2) приложение НДС1(3)