PVN deklarācija 48.2 un PVN1 III daļa. В чём фишка?

Дорогие коллеги!

Как понимать следущее:

Читаем Noteikumi par pievienotās vērtības nodokļa deklarāciju 1640.

5. Deklarācijas rindās norāda:

5.11. 48.2 rindā – to darījumu vērtību, kuru veikšanas vieta nav iekšzeme. Šajā rindā norāda apliekamās personas:

5.11.1. uz citu Eiropas Savienības dalībvalsti piegādāto montēto vai uzstādīto preču vērtību, kuru piegādes vietu nosaka saskaņā ar likuma 19.panta trešo daļu;

5.11.2. trešajās valstīs vai trešajās teritorijās veikto preču piegāžu (kas nav preču eksports) vērtību. Šajā rindā norāda trešajās valstīs vai trešajās teritorijās tādu piegādāto preču vērtību, kuru piegādes būtu apliekamas, ja tās tiktu veiktas iekšzemē;

5.11.3. sniegto ar nodokli apliekamo pakalpojumu vērtību, kuru sniegšanas vieta saskaņā ar likuma 4.1 pantu ir cita Eiropas Savienības dalībvalsts;

5.11.4. sniegto ar nodokli apliekamo pakalpojumu vērtību, kuru sniegšanas vieta saskaņā ar likuma 4.1 pantu ir trešā valsts vai trešā teritorija;

Европейские сделки расшифровываем в PVN2:

IV. Pārskata par preču piegādēm un sniegtajiem pakalpojumiem Eiropas Savienības teritorijā aizpildīšanas kārtība

23. Pārskatā par preču piegādēm un sniegtajiem pakalpojumiem Eiropas Savienības teritorijā (turpmāk – PVN 2 pārskats) (3.pielikums) par katru darījumu partneri norāda (ja nepieciešams, ar mīnusa zīmi) summēto preču piegādes (arī preču pārsūtīšanu (no iekšzemes) uz citu dalībvalsti saskaņā ar likuma 33.panta otro daļu) vai saskaņā ar likuma 4.1 panta ceturto daļu sniegto pakalpojumu Eiropas Savienības teritorijā vērtību...

Далее расшифровываем в PVN1 III части:

7.3. "III. Nodoklis par piegādātajām precēm un sniegtajiem pakalpojumiem" (turpmāk – PVN 1 pārskata III daļa). To aizpildot, apliekamā persona norāda:

7.3.1. visus iekšzemē veiktos ar nodokļa 21 procenta un 10 procentu likmi apliekamos darījumus;

7.3.3. uz citu Eiropas Savienības dalībvalsti veiktās montēto vai uzstādīto preču piegādes, kuru vērtība iekļauta deklarācijas 48.2 rindā;

.3.4. pakalpojumus, kuru sniegšanas vieta saskaņā ar likuma 4.1 pantu (izņemot minētā panta ceturto daļu) ir cita Eiropas Savienības dalībvalsts un kuru vērtība iekļauta deklarācijas 48.2 rindā;

7.3.5. pakalpojumus, kuru sniegšanas vieta saskaņā ar likuma 4.1 pantu ir trešā valsts vai trešā teritorija un kuru vērtība iekļauta deklarācijas 48.2 rindā.

Вопрос какие сделки из строки 48.2 (пример) могут быть расшифрованы в этом приложении????? Те что Не догоняю где собака порылась

😟

Никто не расшифровывает? 🙁 В ЕДС без суммы налога запихнуть не удается.

Что может в строку 48.2 декларации попадать с 21% или 10%???? Что за бред??

Я тоже никогда этого не понимала. Там же сделки без налога, расшифровать не проблема, но смысл?

Насколько я в свое время поняла, в одном приложении сделки с облагаемыми лицами из ЕС (это на встречные сверки прямиком пойдет), а в другой строке - все остальное.

Сделки с облагаемыми лицами из ЕС в ПВН2.

Т-а-а-к, "всё чудесатее и чудесатее". А если я отправила необлагаемому лицу ЕС, с нашим ПВН 21%, то это тоже в каком-то приложении отображать нужно?

Да расшифровать нет проблем... Только не берёт их система:-D

И писано это всё в глубоком бреду:(

Про ПВН2 нет вопросов.

С нашим 21% я все же склоняюсь к мысли что это 41 строка.

И соответственно в ПВН1 3 далю попадает.

Ну и хорошо. 🙂

Хорошо что кому-то хорошо 🙂

Ну что страдальцев подобных мне не обнаружилось за праздники??? 😂

Неужели нет ни у кого pakalpojumus, kuru sniegšanas vieta saskaņā ar likuma 4.1 pantu ir trešā valsts vai trešā teritorija un kuru vērtība iekļauta deklarācijas 48.2 rindā ???

Если облагаемое лицо Латвии оказывает услугу лицу с третьего гос-ва , которое ведет хоз.деятельность, то местом оказания услуги является третья территория. След., Латвия к этим услугам НДС не применяет,НО! В декларации НДС указать в 48.2 и в PVN 1 часть III.

Все так, только в ПВН 1,3 сумма с ПВН вылезает.

Почему вылезает?? НДС=0 без проблем

Karnat 😆 Спасибо Вам огромное!!!!! 😂 Все посты выше о том же 😂

Iriss, Вы душка!!! 😘 Премного благодарна Вам.

Ну надо же просто 0,а вся измучилась. 🙂

А если сделка вообще без ПВН?

измучилась.

бывает 🙂

в пункте говорится:

3.4. pakalpojumus, kuru sniegšanas vieta saskaņā ar likuma 4.1 pantu (izņemot minētā panta ceturto daļu) ir cita Eiropas Savienības dalībvalsts un kuru vērtība iekļauta deklarācijas 48.2 rindā;

меня интересует выражение (izņemot minētā panta ceturto daļu)- что именно исключается из этих сделок, показанных в строке 48,2 декларации , в PVN2 , а из приложения PVN1 III daļa исключен?

Я 48.2 графу расшифровываю в 2 приложениях сделки с ЕС парнёрами в НДС2 , все остальные в НДС 1 часть 3