Пропорция НДС

Мы выдавали займы рабоникам по %% и показывали из в НДС декларации как необлагаемые сделики. Сумма этих доходов составляет 0,02% за год, поэтому в соотвествии со ст.10 пю 11,3 пропорцию за год не пересчитывали. Теперь идёт налоговый аудит и пытаются на весь( !!!) предналог ( вю т.ч. за товары для продажи) применить эту пропорцию.

Кто прав - как всегда СГД( по умолчанию) или можем сопротивляться ? спасибо заранее:-(

А чем СГД мотивирует свое решение?

пока ничем - только наезжает

А у Вас раздельный или частично-раздельный учет предналога для облагаемых и необлагаемых сделок налажен?

Так мы считали, что если меньше 5 % необлагаемых сделок ( п.11,3) , то пропорцию считать не надо вообще

Надо ли делать пропорцию, если была цессия? И возврат НДС из стран ЕС? Спасибо!:-O

Простите, смайлик не в том месте....:-D

Надо ли делать пропорцию, если была цессия?

Par šo nevajag noteikti, jo šis darījums PVN deklarācijā neuzrādās, jo ir ārpus PVN likuma normām. MK noteikumi par PVN likuma normu piemērošanu 2.punkts.

Илма, спасибо. А возврат НДС?

И возврат НДС из стран ЕС

Te manuprāt arī neiznāks nekāda proporcija, jo atgūšanas brīdī PVN vienkārši aizies uz PVN deklarāciju kā uzskaitītais un priekšnodoklī;-)

T.i proporciju rēķina ja ir neapliekams darījums PVN likuma izpratnē.

😆 Спасибо, Илма. Вы меня успокоили....:-D

A kāpēc aizdevumu darbiniekiem vispār bija jārada PVN deklarācijā?;-)

Aizdevumi PVN deklarācijā nav jārāda.

Ne sami zaimi. a poluchennie po nim %%

Мне кажется, пропорцию надо считать всегда. Если меньше чего-то, то раз в год, если больше - ежемесячно.

% par aizdevumu darbiniekiem nav ar PVN nekādā saistībā! Kāds sakars ar to ir proporcijai?

Yansis, а закон о ПВН почитать?

У нас в 2009 году была одна необлагаемая сделка, не связанная с хозяйственной деятельностью, я спрашивала в СГД надо ли в годовой декларации считать пропорцию, сказали, что не надо.

Об этом и в законе написано, СГД спрашивать было необязательно.

Считать надо раз в год. У вас должна быть методика по учету предналога: раздельный или весь по пропорции.