Дебитор - списание долга - справка от кредитреформ

Добрый вечер!

обращались в кредитреформ дл явзыскания долга от фирмы. Фирма не признает долг и кредитреформ не может ничего сделать! предлагают обращаться в суд! Сумма 212,00 Лс и фирма решила из-за нее не обращаться в суд! Есть справка от кредитреформ о процессе инкассо и что деньги не вернуть и что надо идти в суд! могу ли я этот долг списать в расходы фирма? И надо л иего в декларации восстанавливать??

Да, именно так - списать в расходы и восстановить в декларации.

а почему надо восстанавливать? 😲

и какая будет проводка?

А Вы читали Закон о подоходном налоге с предприятий:

9. pants. Zaudētie parādi

(1) Nosakot apliekamo ienākumu, saskaņā ar šā likuma 6.panta pirmās daļas 6.punktu un ceturtās daļas 3.punktu to var samazināt par zaudēto parādu summām, ja ievēroti pirmie trīs un viens no pārējiem šajā daļā minētajiem nosacījumiem:

1) ienākums, kas attiecas uz šiem parādiem, pirms tam ir iekļauts apliekamā ienākuma aprēķinā;

2) šo parādu summa ir norakstīta no nedrošiem parādiem paredzēto speciālo uzkrājumu summas vai tieši zaudējumos (izdevumos) nodokļa maksātāja grāmatvedībā kārtējā taksācijas periodā vai kādā no iepriekšējiem taksācijas periodiem;

3) debitors ir Latvijas nodokļu maksātājs: rezidents vai pastāvīgā pārstāvniecība, vai to valstu rezidents, ar kurām Latvija ir noslēgusi konvencijas par nodokļu dubultās uzlikšanas un nodokļu nemaksāšanas novēršanu, ja šīs konvencijas ir stājušās spēkā, vai arī Eiropas Savienības dalībvalsts rezidents;

4) debitors ir valsts vai pašvaldības kapitālsabiedrība, kas likvidēta atbilstoši attiecīgas institūcijas lēmumam;

5) (izslēgts ar 20.12.2004. likumu);

6) ir tiesas spriedums par parāda piedziņu no debitora un tiesu izpildītāja akts par piedziņas neiespējamību un komercsabiedrība — debitore ir izslēgta no Uzņēmumu reģistra;

Списание на расходы: Д расходы К дебиторы

да прочитала!

понятно, мы эту сумму в 208 годц показали как доход, а теперь ее надо снять с доходов!! поэтому и вернуть в декларацию!

а подскажите, какие будут проводки?

D ? К 2310 - 212,00

А какой счет для расходов лучше выбрать??

"показали как доход, а теперь ее надо снять с доходов" - Вы не правильно понимаете. При списании безнадёжного долга, Вы показали расход. Но по 9-й статье закона "О ПНП" этот расход не должен уменьшать облагаемый доход, поэтому восстанавливаем в декларации.

но это не безнадежный долг. это долг 2008 года! он проше уже по 6 как кдоходы!

если я его в расходы - то уменьшаю прибыль и налоогооблагаемы доход! но есл ия поднимаю в декларации - то получается плачу налог с этой суммы??

Безнадёжный долг - это долг, который Вы никогда не получите. И абсолютно безразлично, какого он года.

"но есл ия поднимаю в декларации - то получается плачу налог с этой суммы??" в расходах Вы показываете со знаком "минус", а вдекларации прибавляете. Вы с этой суммы ничего не платите, просто она у Вас не снижает облагаемый доход.

а все поняла!!!

а какие проводки будут, помогите ??? и как мне пото мвернуть сумму в декларацию, с какую строку?

Ну заведите какую-то 8ХХХ, в расчете П/у она покажется в Прочих доходах. Строку в декларации поищите сами - я номеров не запоминаю. 🙂

D 8xxx K 2310 212.00

но вы писал ио том что сумму эту с минусов в расходы ставлю?

Расход - это уже минус по отношению к доходу. Я это имела в виду.:-)

все поняла!! спасибо большое!!! 🙂

Уважаемые коллеги, как вы думаете возможно ли создание накоплений на безнадежного дебитора и уменьшение НОД на половину утраченной суммы долга в одном периоде таксации,если начата процедура банкротства дебитора по статье 9 пункт (11)

Ja izpildīti šā panta pirmās daļas 1., 2. un 3.punktā noteiktie nosacījumi un ir veiktas visas atbilstošās parādu piedziņas un atgūšanas darbības, apliekamo ienākumu saskaņā ar šā likuma 6.panta pirmās daļas 6.punktu un ceturtās daļas 3.punktu var samazināt par pusi no zaudētās parāda summas, kad debitoram ir uzsākta bankrota procedūra. Apliekamo ienākumu par atlikušo zaudētā parāda summu samazina pēc attiecīgā debitora bankrota procedūras pabeigšanas. и какие "соответствующие действия" должны были быть осуществлены для взыскания и получения долгов?

Ситуация следующая: есть договор,есть неоплаченные в срок ППР от 04.08.г., звонили, писали,отправлены акты сверок... реакции нет. Обратились в Кредитреформ устно получен ответ,что задолженность у нашего дебитора очень большая, мы в списке будем во втором десятке, возможность получить деньги равна 0. В августе начат процесс неплатежеспособности,есть номер дела, назначен администратор, фирма исключена из плательщиков ПВН.Сделан запрос в Регистр, есть ответ, что начат процесс неплатежеспособности.

Я думаю, что обращаться надо было не в Кредитреформ, а к назначенному администратору. Вы же даже не заявились кредитором в назначенный администратором срок.

Irena22,спасибо за ответ. Срок обращения к администратору мы прозевали. В этой ситуации я думаю, буду списывать дебитора за счет прибыли.