Счет за декабрь выписан в январе - проблема с СГД

Я уже писала, что сдаю в аренду помещения и счет за декабрь выписала в январе. Доходы в декларации за декабрь, а НДС в январской - не сходится арифметика в декларации по НДС. И вот мне уже хвонят и говорят что так нельзя и мне позвонит налоговый консультат и объяснит как надо и враги ввели меня в заблуждение. Девочки, подскажите, что ответить наоргову консультанту?

Не пойму, с чем у Вас не сходится арифметика???? Вы что, доходы в декабрьскую декларацию НДС поставили в 40 строку , а НДС в январскую в 52 строку???? Если так, то конечно не правильно. Декларация НДС и доходы не имеют ничего общего, доходы только в прибыль/убытках отражаются. В декларации Вы показываете налогооблагаемую базу, не зависимо от того доходы это аванс или за прошлый период.

Доходы надо отразить в 2005 году/в декларации НДС за 2005 г не показываем/, доход и НДС показываем в декларации 2006 года.

А почему она у вас не сходится7 И какое отношение доходы из ПУ имеют к облагаемым сделками из декларации НДС?

Облагаемая сделка произошла в январе, когда выписали счет. В той декларации и надо было указывать.

Т.е. например выписали счет за декабрь в январе на 1000 лат + 180 лат НДС. Значит в декабрьской декларации ничего не отражаете, в январской в 40 строке 1000 лат, а в 52 строку 180 лат. И ВСЁ в январе. А в бух.учете отражаете доходы в декабре.

Так получается, что я доход должна в учете отразить в декабре, а показать в январской декларации (40)? НДС начислить и показать в январской?

Как я заморочилась! Буду сдавать исправленную

Пока писала, вы мне уже все разжевали

Всё оттого, что Вы смешиваете доход и ПВН-облагаемые сделки.

Спасибо.

А какие проводки будут в декабре, а какие в январе?

Декабрь

Д 23ХХ К 61ХХ сумма дохода за декабрь

Январь

Д 2310 К 23ХХ переводим в группу дебиторов накопл,доход

Д 2310 К 5721 ПВН 18% за услугу