ПНП аванс 2018

Прикидываем декларацию ПНП за полгода. Скажите, а авансовые платежи за эти полгода разве не будут учитываться при оплате налога? Почему он ставит сумму проплаченную авансом в декларации только за июнь??? 😖 Может что то не дочитала???

я решила, читая методичку, что не надо сдавать ( если кроме нераспред.прибыли за предыд. период ничего нет)

и она в данный период не распределена на дивиденты

Albina, 13.07.2018 12:59Ага, спасибо. Лучше перебдеть, чем недобдеть

из справки ВИда

Vai komercsabiedrībai ir tiesības neiesniegt uzņēmumu ienākuma nodokļa (UIN) deklarāciju par 2018.gada pirmo pusgadu (20.07.2018.) un par 2018.gada novembri (20.12.2018.), ja komercsabiedrība attiecīgi jūnijā un novembrī sadala dividendēs iepriekšējo gadu nesadalīto peļņu (kas gūta līdz 31.12.2017.), tai neveidojas ar nodokli apliekamā bāze un UIN nav jāmaksā? Komercsabiedrības pārskata gads ir kalendārais gads.
Saskaņā ar Uzņēmuma ienākuma nodokļa likuma (UIN likuma) 4.panta 2.daļas 1.punktu ar UIN apliekamajā bāzē ietver aprēķinātās dividendes, tai skaitā ārkārtas dividendes, kas aprēķinātas no peļņas, kura gūta sākot ar 01.01.2018.
Jāņem vērā, ka UIN likuma pārejas noteikumu 8. un 9.punkts paredz, ka uzņēmumu ienākuma nodokļa aprēķināšanai, ar uzņēmumu ienākuma nodokli apliekamajā bāzē neiekļauj dividendes, kas tiek aprēķinātas, sadalot peļņu, kura uzrādīta bilancē 31.12.2017. Neatkarīgi no tā, kāda peļņas sadale tiek norādīta finanšu grāmatvedībā, UIN aprēķināšanai tiek pieņemts, ka vispirms tiek sadalīta peļņa, kas gūta līdz 31.12.2017.
Tādējādi dividendes tiks iekļautas nodokļa bāzē un par tām tiks aprēķināts nodoklis, ja tās tiks aprēķinātas no 2018.gada un turpmākajos gados gūtās peļņas. Savukārt gadījumos, kad komercsabiedrības rīcībā ir nesadalītā peļņa, kas gūta līdz 31.12.2017., tā ir tiesīga neiekļaut ar nodokli apliekamajā bāzē dividendes, kas aprēķinātas no šādas nesadalītās peļņas.
Tātad par dividendēm, kas aprēķinātas no peļņas, kas gūta līdz 31.12.2017., neveidojas nodokļa bāze, un par tām netiks aprēķināts nodoklis.
Ņemot vērā minēto, komercsabiedrība, kurai faktiski neveidojas ar nodokli apliekamā bāze un maksājamais UIN, ir tiesīgs neiesniegt UIN deklarāciju, izņemot pārskata gada pēdējā mēneša deklarāciju, kurā norādīs arī informāciju par pārskata gadā veikto peļņu, kas radusies līdz 31.12.2017., un tās sadali.

Kirzaka07, 13.07.2018 12:25

Albina, 13.07.2018 12:20Вот с первой непонятно, надо ее подавать или нет, если не было нехозяйственных расходов

Nē, nevajag iesniegt, ja nav nekā ko aplikt, ja kaut kad radīsies, nu pieņemsim, ka vēlākos mēnešos pēkšņi uzrodas kāds nesaimniecisks darījums, kas ir datēts ar no janvāra līdz jūnijam, tad būs jāsniedz par šo periodu (01.-06.) kā precizējums, un arī citos mēnešos ja kaut kas tāds rodas, tas nekas ka nav bijis vispār iesniegts, tas tiek uzskatīts, ka iesniegts ar nullēm.

Paldies! 🌸

Na jau aizliegts arī iesniegt, turklāt būs iespēja tuvāk iepazīties.
Rādītāji par 2017.gadu jebkurā gadījumā nemainīsies, neatkarīgi no turpmākajiem (2018.gadā) notikumiem.
FM iesaka iesniegt, protams, brīvprātīgi.

Mu-maija, 14.07.2018 20:14Na jau aizliegts arī iesniegt, turklāt būs iespēja tuvāk iepazīties.
Rādītāji par 2017.gadu jebkurā gadījumā nemainīsies, neatkarīgi no turpmākajiem (2018.gadā) notikumiem.
FM iesaka iesniegt, protams, brīvprātīgi.

Я уже пришла к выводу, что лучше подать пока "нулевую." по своим "малышам" - нераспределенная прибыль на 31.12.2017. если таковая есть
А кто-то объяснит суть этой декларации, друзья? Создается впечатление, что разработчики и сами не понимают что изобрели 🤐

Ну так ситуации жиж разные бывают...
Суть в том, что "то, что было до реформы" оценивается законом в другом порядке, чем "то, что будет, начиная с 2018 года".
Значит следует произвести это разделение.
Первые 10 лет - тяжело, потом - полегчает 🌸 🌸 🌸

Не могу найти примеров или объяснений в методичке для практического применения лъготы для сельского хозяйства. Льгота очень большая - 50% от субсидий. И, конечно, уже в первом полугодии проведены нехозяйственные сделки, скажем, на 1000. Решение о присуждении субсидии пришло 10/07/2018 на сумму 6000. За год льгота получается 50 % от 6000 = 3000. Но сдадим за первое полугодие и с растраченной 1000 уже налог начислиться?

Не могу найти примеров или объяснений в методичке для практического применения лъготы для сельского хозяйства. Льгота очень большая - 50% от субсидий. И, конечно, уже в первом полугодии проведены нехозяйственные сделки, скажем, на 1000. Решение о присуждении субсидии пришло 10/07/2018 на сумму 6000. За год льгота получается 50 % от 6000 = 3000. Но сдадим за первое полугодие и с растраченной 1000 уже налог начислиться?

Subsīdijas var likt tikai tajā mēnesī, kurā ir lēmuma datums par to piešķiršanu.

Kirzaka07, 16.07.2018 09:22Subsīdijas var likt tikai tajā mēnesī, kurā ir lēmuma datums par to piešķiršanu

Jauki. Precīzāk, tajā gadā. Bet nav aile subsīdijas pārpalikumam lai pārnestu uz nākošo mēnesī, vai segt apliekamu summu par iepriekšējo. Visi skadrojumi metodikā tikai par decembra deklarāciju.

Майя,а в какую строку надо ставить штраф за нарушение правил дорожного движения?

Не поняла насчет займов.Займы выданные связанным предприятиям,учредителям надо,я правильно понимаю?

ПравилЫ дорожного движения нарушает не фирма, а конкретный работник.
Таким макаром - это персонифицированные налоги,
а если они начислены-удержаны, то расход (использование прибыли) уже не имеет отношения к ПНП (и к декларации).

Приходят деньги на счет -возврат налога за дороги и прочее, это тоже прочие доходы? K8190. Их тоже надо каждый месяц облагать пнп? 20%

Но штраф выписан на фирму и при прохождении техосмотра был оплачен штраф в размере 40 евро.

Приходят из ES

Что то я совсем. Это же не нераспеделенная прибыль. Я зачиталас всех материалов. Запуталась совсем. 20 число скоро

Torivi, 17.07.2018 12:58Приходят деньги на счет -возврат налога за дороги и прочее, это тоже прочие доходы? K8190. Их тоже надо каждый месяц облагать пнп? 20%

Налогом облагаются расходы, а не доходы

Laguna, 17.07.2018 12:58Но штраф выписан на фирму и при прохождении техосмотра был оплачен штраф в размере 40 евро.

а на кого надо выписывать шраф,например превышение скоростного режима по фоторадару?

Вообще-то если вернули налог за дороги- так и уменьшите налог за дороги,какой тут доход ?