Очень хотелось бы от кого-нибудь, кто имеет дело с филиалами, увидеть ответ.

А зачем вам это. Вы же одна компашка с одним балансом.

Читайте про налогообложение постоянных представительств. Есть правила КМ. Как помню, литовцам все равно в Латвии налог платить с этой сделки, даже если счет от головы выписан.

Вот именно, что филиалу все равно надо платить подоходный налог с этой сделки, наверняка и PVN тоже, для этого должен быть документ на основании которого я его ставлю в доход. Для Литовцев разницы нет, у них в балансе, и так, и так это доход. Но филиал здесь сдает свой баланс и PZ, и если у меня есть доход по кредиту, то должен быть и дебет. На счет от нас клиент не согласен. Деньги тоже пречислены маме. Что тогда ставить по дебету?

1. Не проводить ничего. Пусть литовцам будет хуже. Заплатят налог у себя. У них ставка выше и с Литвой у нас метод освобождения для ПНП.

2. провести у себя литовский счет на доход головы и расчеты с головой. У них потом все консолидируется.

По поводу первого? Это где, в конвенциях прописано по поводу освобождения для ПНП? Или это имеется в виду, что если мы здесь заплатили ПНП 15%, то они у себя ничего не платят? Или все-таки платят разницу?

В конце конвенции и написано. Глава отдельная есть - устранение двойного налогообложения.