PVN deklarācija

Sveicināti,

Transporta pakalpojumi maršrutā Latvija - Itālija, izkraušanās 30.01.2010., rēķins izrakstīts 15. februārī:

1) Itālijas uzņēmumam, kurš veic saimn.darbību, tātad bez PVN;

2) Latvijas apliekamai personai ar PVN21%

Kurā PVN deklarācijā janvāra vai februāra jāiekļauj minētie darījumi????

Kā būs ar tranzīta pārvadājumiem, piem., Itālija - Krievija, skatīties kā agrāk kad sniegts pakalpojums un izrakstīts rēķins vai tagad jāskatās tikai kad sniegt pakalpojums.

Galva jau iet riņķī, nevaru salikt kopā PVN par janvāri, palīdziet, ja varat, lūdzu

Likums "Par PVN" - pakalpojums sniegts tad, kad sniegts vai kad saņemta nauda avansā. Tad arī PVNs.

12.Pants

(1.6) Nodokli par piegādātajām precēm vai sniegtajiem pakalpojumiem, izņemot tos pakalpojumus, kuru sniegšanas vietu nosaka saskaņā ar šā likuma 4.1 panta ceturto daļu, maksā valsts budžetā par to taksācijas periodu, kad nosūtītas preces vai sniegts pakalpojums un izrakstīts nodokļa rēķins vai saņemts avanss saskaņā ar rēķinu.

(1.19) Šā likuma 4.1 panta ceturtajā daļā minētos pakalpojumus, kuru sniegšanas vieta ir cita dalībvalsts, trešā valsts vai trešā teritorija, apliekamā persona iekļauj tā taksācijas perioda nodokļa deklarācijā, kurā pakalpojums sniegts tā saņēmējam vai atlīdzība par pakalpojumu saņemta pirms pakalpojuma sniegšanas.

Tad sanāk ka rēķinu izrakstīsim februārī bet PVN maksāsim jau janvārī????

У меня тоже самое. Прошу всех выставлять счет в том месяце, когда произошла сделка.

Tad tomēr kā īsti ir???? SOS!!!! Zvanīju uz savu VID tur man ieskaidroja, ka 1.gadījumā jāiekļauj janvāra deklarācijā, bet 2.gadījumā februāra, kaut gan neaizmirsa piebilst neesmu pārliecināta!!!

Ну правильно сказали, в первом случае декларируется в январе, а во втором в феврале:-)

Paldies Tt7. A kā būs ar tranzītu, piem., Itālija - Krievija, skatīties kā agrāk kad sniegts pakalpojums un izrakstīts rēķins vai tagad jāskatās tikai kad sniegt pakalpojums.

Ну это же транзит, а транзит у нас по 7 статье, а не по 4.1, значит по дате выписки счёта и декларируете.

Девочки!!!! Уважаемые коллеги!!!! Получила от своих программистов НДС декларацию....Пытаюсь в ней разобраться...Стр.48 - это транзит (услуги),стр 48.1 - экспортированный товар, 48.2 -место оказания услуги НЕ Латвия и не ЕС??? ли только не Латвия? Стр.54 -это налог, который я начисляю за услуги из 3-х стран???? Чёй-та, чем больше думаю, тем хуже становится....Девочки, спасите-помогите...Пропадаю я....

А вы в дополнение к декларации почитайте правила по ее заполнению. Авось и яснее что-то станет.

Строка 48 - это услуги, связанные с экспортом, импортом, транзитом, как я понимаю.

Строка 48.1 - экспортированный товар

Строка 48.2 - услуги, местом оказания которых является нелатвия, и не ЕС (то есть кроме тех, которые попадают в PVN2)

Строка 54 - это реверс по услугам из 3- стран (интеллектуальные) и от неплательщиков из ЕС.

По-моему, так.

Спасибо, девочки дорогие!Я правила читала, и всё больше заворачивалась..Не мой день, наверное. Декларацию получить-получила, а настройки в ней вкривь и вкось.....Надо настроить прально, вот весь день отмучилась,и если с утра еще что-то понимала, то к вечеру отупела окончательно....Спасибо еще раз. И простите, если что не так. Вчера не успела.

Нет, ну я туплю определенно. Для местного НДСплательщика делали перевозку по маршруту Москва-Рига. Выставили ему счет с НДС 0%. В какую строку ставить? в 48 или 48.2?

Сегодня КМ рассматривал изменения в 1640 Правилах.

http://www.mk.gov.lv/doc/2005/FMNot_110210_PVNdekl.375.doc

Агаааа...Спасибо. У меня опять всё по новой...Не могу настроить деклаурацию.:-@ Куда, в какую строку сунуть стоимость сделки, совершенной на территории ЕС (реализация)? 😟

Чёт в этих изменениях опять ни слова про услуги в ЕС зарегистрированным лицам....:-/

Вроде бы вначале было обнадёживающе..

1.5. izteikt 5.11.apakšpunktu šādā redakcijā:

„5.11. 48.2 rindā – darījumu, kuru veikšanas vieta nav iekšzeme, vērtību. Šajā rindā norāda apliekamās personas:

5.11.1. uz citu Eiropas Savienības dalībvalsti piegādāto montēto vai uzstādīto preču, kuru piegādes vietu nosaka saskaņā ar likuma 19.panta trešo daļu, vērtību;

5.11.2. trešajās valstīs vai trešajās teritorijās veikto preču piegāžu, kas

nav preču eksports, vērtību. Šajā rindā norāda trešajās valstīs vai trešajās teritorijās tādu piegādāto preču vērtību, kuru piegādes būtu apliekamas, ja tās tiktu veiktas iekšzemē;

5.11.3. sniegto ar nodokli apliekamo pakalpojumu, kuru sniegšanas vieta saskaņā ar likuma 4.1 pantu ir cita Eiropas Savienības dalībvalsts, vērtību;

5.11.4. sniegto ar nodokli apliekamo pakalpojumu, kuru sniegšanas vieta saskaņā ar likuma 4.1 pantu ir trešā valsts vai trešā teritorija, vērtību.”;

А потом

1.6. papildināt noteikumus ar 5.1 punktu šādā redakcijā:

„5.1 Šo noteikumu 5.11.apakšpunktā minētājā 48.2 rindā nenorāda darījumus, kurus persona veic ar tai citā valstī piešķirto nodokļa identifikācijas numuru.”;

Т.е. в графу 48.2 попадают услуги оказанные в странах ЕС незарегистрированным лицам....А зарегистрированным куды????????????????????????????? 😟

Если я правильно понимаю, то теперь услуги,оказаные в ЕС зарегестрированным лицам-сделки без налога, а значит в 49 строку?

Где Вы это прочли?

Консультация в ВИДе. Реализация товаров-0%.услуга-без налога. За что купил,за то продаю.Но,честно говоря,чем больше читаю,тем запутаннее,все получается!!!

А еще на семинаре Беспалько говорил-дословно-

Услуги касаемые импорта и экспорта-0%,

Если услуга оказана на территории ЕС,это сделки в других странах и налога нет.

Если услуга оказана на территории Латвии налог 21 %

Все правильно говорил. И что? С чего вы взяли про 49 строку?