Как можно перекрыть 2190

Ситуация следующая: разгребала документы и обнаружила, что предыдущий бухгалтер в балансе оставила Д2190 - 1224 Ls как оплату, хотя мы должны этой фирме эту сумму. Мне кажется там ошибка. Постараюсь описать процесс предельно точно. В конце месяца (30/31 числа) приходит счёт за топливо: В тот раз декабрь: 2054ls, PVN-370ls (суммы округлила) :

iemaksa kontā(04.12): 1287 Ls (это погашение предыдущего счета)

iemaksa kontā(19.12): 1200 Ls

Pirkumi kopā (par decem.): 2424 Ls

Iemaksa min. bilances atjaunošanai: 1224 Ls

Её проводки:

1) D2190 K2620 - 1287 (с предыдущего счёта у неё висит не К 5310(его она полностью закрывает), а К2190)

2) D2190 K2620 - 1200

3) D2111 K5310 - 2054

4) D5721 K5310 - 370

5) D5310 K 2190 - 2424

6) D76.. K2111 - 2054 (списание)

Закрыв таким образом год, у неё по идее должно остаться 1224лс по К2190, а в балансе она указала её по Дебету.

Я в этом году закрывала 2190 только столько, сколько мы вносили предоплату и остаток висел на К5310. Соответственно весь оборот 2190 у меня проходит, а эта сумма так и висит. Что с ней делать?

неверна 5) проводка - зачёт аванса нужно проводить на сумму аванса.

5) D5310 K 2190 - 1200

Так я в своём периоде так и делала. А она закрывала бОльшую сумму и у неё (если уж считать как она вела, должен был в конце позапрошлого года висеть К2190), а мне остался баланс, в котором висит та же сумма, но по Дебету. Как будто мы заплатили поставщику вперед, хотя по факту там был долг на эту сумму (1224). Я теперь не знаю как закрыть. Начальник требует сдать годовой на этой неделе. А у меня паника. Я с такими "хорошими" остатками не сталкивалась.

пересчитала весь её год с авансовыми платежами, 2190 должен закрываться, а на К5310 должна быть как раз эта сумма: 1224.

Счета за бензин - это как правило авнсовые платежи (сумма к уплате), сумма с ПВН это использованаая сумма для закрытия аванса. Счет 5310- я вообще не использую.

Уплатили первый аванс: Д 2350(2190) К2620;

пришел счет : Д2114;Д5721 - К2350; В счете за 31.12. висит остаток уплаченного вами аванса. (Вам должны). Никто вам бензин в долг не нальет.

На основании акта сверки, нужно сделать проводку, которая восстановит истину :). Это неправильный входящий остаток в 2008 году, я правильно поняла? Пишите в пояснении к балансу, почему меняете остаток.

"Никто вам бензин в долг не нальет." - ничего подобного, есть кредитные карты.

Счет 5310- я вообще не использую. - 😎 Un ļoti nepareizi darāt.

Liepupe

сообщений: 3883 15.02.2009 10:50

Счет 5310- я вообще не использую. - Un ļoti nepareizi darāt.

Согласна

Makssoft, по акту сверки на тот период у нас долг перед фирмой на 1224лс (тобишь залили топливо в кредит по картам, но не доплатили), а она повесила эту сумму на Д2190 и получается якобы фирма сделала предоплату.

Чоделать? Начальник хочет, чтобы я годовой в понедельник сдала.. а его женка до меня накуралесила. Терь все шишки собираю.

"а она повесила эту сумму на Д2190" - а как тогда баланс сошёлся?

может у вас просто одного счета не хватает?

Janvie, а эта сумма в пассиве или в активе баланса?Если там там такие навороты, то, может быть они на Д1290, а в балансе, всё-таки, стоят в пассиве?

Иначе, правильно говорит Мартиннас, а как тогда баланс сошёлся?

"Никто вам бензин в долг не нальет." - ничего подобного, есть кредитные карты

Я и спорить не буду. Но в данном случае похоже речь идет о дебетовой карте.

Liepupe

сообщений: 3883 15.02.2009 10:50

Счет 5310- я вообще не использую. - Un ļoti nepareizi darāt.

Согласна

А зачем его использовать., если кредиторская задолжность фактически здесь не возникает. Считаю, что проводки Д2114;Д5721 - К2350 вполне достаточно - да и по сути это верно.

Не верно. По сути при получении счета у вас возникает кредиторская задолженность, которая покрывается уплаченным авансом. Тогда бы и не возникало проблем, где должен находиться остаток по 2350 - в дебете или кредите.

А я не согласна. Под каждый счет схему рисовать не стоит. Счет 5310 по сути -счет расчётов с поставщиками.

Уточню

Не согласна с Anica

Счёт может хоть АБВГД обозначаться. По сути - важно, какую суть в это обозначение закладывают.

в балансе у неё эта сумма стоит в активе. Как он у неё сошёлся я понятия не имею. Т.к. она скинула мне на мейл оборотку, которая вообще не идёт (с кучей пустых полей. Когда мне досталась документация, то все бумаги лежали в кучках, ничего не проведено. В каком-то экселе она что-то сводила, потому что 1с достался полупустой). Я столько там накопала, что вообще вспоминать страшно.