Страховая сумма находится в дебиторах,как неоплаченные долги.Что значит не показали...не признали доходы в прошлом году?

Я так понимаю, что страховая сумма у Вас - это те деньги по договору которые вам недоплачивал заказчик за выполненные работы (дебиторская задолженность на 2 года)обычно она в строительстве называется гарантийной и в балансе показывается как дебиторская задолженность. Может у Вас все-таки на конец года есть такой дебитор?

Как может быть задолжность, если счета не на эту сумму еще не выписывали...?

Что значит "не выписывали"? На каком основании?

Если не выписывали, что это очень плохо. Надо было выписывать. Так что сейчас переделывайте весь прошлый год, в том числе и налоговые декларации. А то могут быть баальшие неприятности.

Или забудьте о своих страховые суммах, если на них счета не выписали.

Что значит "не выписывали"? На каком основании?

--------

Да, видимо, на том, что там тоже был неплохой бухгалтер, который проводку Д2310 К6110 на курсах не учил.

Rēķinā izpildītājs no summas ar PVN atņem darantijas summu un tad ir gala summa, kuru pasūtītājs apmaksā, bet garantijas summa paliek izpildītāja debitoros , pēc diviem gadiem izpildītājs par šo summu izraksta rēķinu par garantijas summu (ja protams garantijas laikā nebūs bijuši kādi celtniecības defekti, kurus kompensē ar šo garantijas summu).

Jums droši vien līgumā ir bijis punkts, ka izpildītājs atņem garantijas summu no līguma summas vai kā tamlīdzīgi. Grāmatvedim šad tad ir jāpalasa arī noslēgtie līgumi, lai neveidotos ziepes.

Да уж... Не обеднеет среда бухгалтеров "специалистами"

Просто у меня первый раз такая ситуация - если такой вариант, что не выписали и забыли- то можно про все забыть,

а если потом эту сумму захотим вернуть, то надо сейчас все за прошлый год переделывать?

Lons- kā tad jūs izrakstījāt par izpildītajiem darbiem rēķinus??

Да. Надо за прошлый год все переделывать, если захотите вернуть. Еще возможны проблемы, если сверят акты приемки работ и выписанные по ним счета.

Еще можно посмотреть на сами счета, каким образом они выписывались и как там учитывалась страховая сумма.

Когда-то много обсуждений было на форуме.

"если потом эту сумму захотим вернуть, то надо сейчас все за прошлый год переделывать?" - надо. В строительстве есть еще один нюанс - подписанные акты выполненных работ, по сути это и есть реализация, на основании которых и выставляется счет. Акты на какую сумму подписывали?.

Mikel) rēķinui bija izrakstīti papmatojoties uz pieņēmšanas-nodošanas aktu un vēl pie aktiem bija tāme, par darba izpildes apjomu, kur bija summa apmaksai...

Lons- jūs paskaidrojat, kā tika izrakstīti šie rēķini (par kādām summām, kas no kā atņemts utt)! Nevar jau ar minēšanu paskaidrot, kā jums rīkoties.

Акты подписывали, на выполненные работы, выполнили - подписали оплатили, а эта страховая сумма нигде и не прошла...:'(

Nu, ja rēķini tika izrakstīti un apmaksa saņemta par visu līguma summu, tad jau nekādas garantijas summas jums vairs nav spēkā un pārtaisīt visu arī nav jēgas.

"Акты подписывали, на выполненные работы, выполнили - подписали оплатили" - тогда у Вас и страховых сумм никаких нет, если олатили по сумм акта.

Tikai nesaprotu, kur bija pasūtītājs, ja noslēdz līgumu, kurā ir iekļauta garantija, bet apmaksā visu summu (ja tā ir bijis). Parasti jau pasūtītājs pirmais bļauj, ja rēķina un akta summa ir lielāka , nekā līgumā atrunāts... Nu tad veiksmīgi tikāt cauri...:-D

На 2310-6110 признается вся сумма,в том числе и гарантийка,она просто не оплачивается 2 года,что оговорено в договоре.Читайте договор,смотрите работы,авансы,как закрывали акты.Если договор закрыт,то у вас не висят авансы и на сумму договора закрыт обьект.Гарантийная сумма 2 года висит,пока ее не погасят.Попляшите от печки.

Закрывается промежуточные акты ежемесячно, выписываются счета на полную сумму акта, в счёте Д 2310К6110 - 1000.00

Д2310 Л5721 - 180.00

Только в счёте минусуете гарантийную сумму 10 % например - 118.00 и того к оплате - 1062. У вас появится дебиторская задолженность в 118.00, она и есть в балансе. Обычно закрывая объект, мы страхуем эти условные 118.00 и получаем денежки. Я так предполагаю , что вы заводили только сумму к оплате в бух учёте. А надо было всю по акту.