некорректный вопрос, надо пояснить

что значит - как списать?

Я имею ввиду как выделить Kt PVN .а так он у меня в составе Кт 5210

по-разному.

смотря как Вам удобнее

д2620 118

к5210 118

д5210 или 2391 18

к5721 18

Rēķins- avan. выписан, как мне ее отразить в проводках? деньги получены по Банку. Если можно подскажите как отразить в проводках. Я не очень понимаю

Авансы отражаются по факту получения денег.

можно так Д 2620 К 5210 - 100 лат

Д 2620 К 572. - 18 лат - начислен ПВН.

Тогда Kt5210 в итоге без PVN. 100 Ls. это будет правильно?,

Заранее благодарю

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/metodiskie%20materiāli/met_pvn_

Лиль, вот эту ссылку лучше.

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/metodiskie%20materi%C4%81li/met_pvn_avanss.doc

Pakalpojumu sniedzējs A (avansa saņēmējs) grāmatvedībā minēto darījumu uzrāda šādi (Ls):

1) saņem avansu un iegrāmato izrakstītajā nodokļa rēķinā par avansa maksājumu aprēķināto PVN:

D “Nauda” 590

K “No pircējiem saņemtie avansi” 500

K “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” 90;

2) sniedz pakalpojumus un izraksta nodokļa rēķinu:

D “Pircēju un pasūtītāju parādi” 826

K “Saimnieciskās darbības ieņēmumi” 700

K “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” 126;

3) vienlaikus uzskaita saņemtā avansa izlietojumu un pārgrāmato iepriekš uzskaitīto PVN:

D “No pircējiem saņemtie avansi” 500

D “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” 90

K “Pircēju un pasūtītāju parādi” 590.

Теперь все поняла. Большое спасибо