В момент перечисления аванса Вы не знаете (теоретически), когда будет произведена остальная оплата. Поэтому: Д "авансовый платеж за ОС" К "деньги".

Когда получили: Д 1230 - сумма за ОС К 5310 - сумма за ОС.

Когда заплатили разницу: Д 5310 К 2620 и Д 5310 К "авансовый платеж".

Счет 5310 - закрыт, ОС - на своем счете, авансового платежа - как не бывало.

НДС в Вашем случае - в том же месяце.

Uvazaemaja mu-maija,a na avansovij platez ne nado vnutrennuju buhspravku delatj?

Опытные советчики обычно говорят, что все должно быть "обложено" справками и пояснениями.

Если у Вас есть методика учета и в ней отражен порядок отражения таких сделок - думаю пронесет (и Вам будет памятка, как и что делать в таких ситуациях). Просто дело в том, что каждое предприятие для себя может выбрать время отчисления предналога: либо при получении ОС и накладной, либо только после оплаты налогового счета. Поэтому и ответ - "вообще", а Вы уже примеряете его на свою ситуацию.