Этим у нас СГД занимается поэтому попробуйте поискать на www.vid.gov.lv

Можете в законах и правилах КМ к ним поискать. "О НДС" - регистрация облагаемых НДС лиц и исключение из регистра. Цель - ограничить возможности отмывания НДС через фиктивные фирмы.

"О налогах и пошлинах" - виды проверок, методы определения рыночной цены для исчисления налогов.

Что-то есть в налоговых конвенциях - часть касающая устранения уклонения от налогов. Есть международные договора о помощи в таможенных вопросах.

Для иллюстрации почитайте пресс-релизы СГД. Там есть и про карусели, и про конверты, и про мусорники.