Оставить дивиденды как есть, а в этом году зарабатывать новую прибыль.

На момент распределения дивидендов считалось, что баланс достоверно отражает ситуацию. А если вам сейчас ошибка померещилась, то это еще не основание менять размер дивидендов. Для начала надо составить полный годовой отчет, проверить его в установленном порядке, утвердить на собрании. Это можно сделать только в следующем году.

Ошибка, к сожалению, не померещилась, а имеет место быть.:-(

Ошибочно был проведён акт выполнения, на который не был выписан счёт.Счёт выписали в январе и показали ПВН в январе.

Как быть с декларацией по ПВН?

По идее, надо исправлять.Но тогда мы признаём эту ошибку уже в январе.

В декабре было

Д 5310 К 6110

В январе

Д 5310 К 5721

Счёт не оплачен.

Может быть не менять январскую декларацию, а уменьшить майскую?

И сделать проводки на основании справки

Д 8290 К 5310

Д 5721 К 5310

Я бы вообще ничего не меняла. В декабре у вас накопленнае доходы, а в январе ПВН. Все правильно. И уж тем более маем точно ничего не меняют.

Оставлять висеть на 5310?

Любаш, а при чем здесь НДС? Если я все правильно понимаю, то НДС и должен был быть только в январе.

Все так и оставлять.

Я бы тоже ничего не трогала.Но вся заморочка в том, что ухожу с этой фирмы.Надо как-то поставить в известность нового буха.

А не было ошибки. Если акт выполнения в декабре, то и доходы должны быть в декабре. Все сделано правильно.

Налоговый счет можно было выписать и в январе.

НДС был в январе.Получается, что лишний был.:-(

Почему лишний?

Ничего лишнего не было. Доходы в декабре по факту выполнения работ, НДС в январе по факту выставления налогового счета.

Если начальство там чего-то мудрить и хочет аннулировать этот счет, то пусть и думают как оформить. В бухучете такие дела задним числом не допускаются.

А почему в декабре,когда поставили доход 61,,, не появился ПВН.?Как у вас сошлась декларация?

Бетти. А почему по-вашему декларация должна сходиться с 6-кой?

А при чем здесь декларация и доходы?

Интересно, а на авансы у Вас сходится?

Майя начала пользоваться смайликами...?

А вообще-то согласна с Майей,оставить как есть и по оплате закрыть задолженность.

Майя,Ирена, Альбина, спасибо огромное.Успокоили.Ничего трогать не буду.



Betty, это доход декабря, аналогичный расходам декабря, за которые счёт выставляется в январе.

Но у нее же не аванс а доход 61...

Ну что что доход. Есть момент признания доходов по закону о ГО, а есть момент совершения облагаемой сделки по закону о НДС.

Они далеко не всегда совпадают.

Ну и что? У нее счет выставлен январем и НДС декларации соответственно тогда же.